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問題已解決
計提社保時： 借：管理費用 -社保 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 繳納社保時： 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 貸：其他應收款-個人社保 銀行存款 這樣做對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，就是那樣做的
10/17 17:07
通過 
10/17 17:15
但是報統計的職工薪酬包括個人部分的，所以我都有點懷疑了
家權老師 
10/17 17:16
按后邊的思路統計
1.?已計入成本費用的職工薪酬
填報依據：對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發生額，需匯總該科目下所有二級明細的合計金額，包括工資，獎金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。
沒計入這個應付職工薪酬就直接統計銷售費用，管理費用里邊的職工薪酬
2.?實際支付給職工的應付職工薪酬
填報依據：對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發生額，即企業實際發放給員工的“稅前工資總額”（是扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的工資，獎金），與個稅申報系統中“工資薪金所得”的收入基數直接相關。
通過
10/17 17:22
你這是AI回答的吧，一模一樣。都沒有說到問題是
家權老師
10/17 17:25
不是AI的，意思是按我寫思路，統計應付職工薪酬一級科目貸方，和應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發生額
通過
10/17 17:55
那你這個回答的也不對啊，應付職工薪酬一級科目貸方不包括個人社保和公積金部分的
家權老師
10/17 17:59
意思是直接按科目統計，不要考慮包不包括個人社保和公積金部分的。你是規范的按制度做賬，個人部分是自己承擔的。不計入成本費用
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