00:10:00
問題已解決
一般納稅人購進的食用植物油(已抵扣進項稅)因管理不善丟失，賬面成本5200，該轉出的進項稅額怎么算？答案是5200*9%，但是知識點不是5200/（1-9%）*9%嗎？到底怎么區分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
購進免稅農產品，當發生需要將其抵扣的進項轉出時，是按照成本/（1-9%）×9%的模式計算的
2022 08/18 11:02
閱讀 1630 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 1630
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
【例題2·單選題】某飲料加工企業因管理不善將一批以往農民收購的橙子毀損，賬面成本9100元，則該企業應做進項稅額轉出（??? ）元。
【解析】進項稅額轉出=賬面成本÷（1-9%）×9%=9100÷91%×9%=900（元）。公式推導：購進農產品進項稅額=買價×9%，農產品的賬面成本=買價×（1-9%），所以，買價=賬面成本÷（1-9%），進項稅額轉出=買價×9%=賬面成本÷（1-9%）×9%。這里不應該是10%嗎
120 -
購進食用植物油，管理不善丟失，已抵扣進項和未抵扣進項兩種情況，進項稅額轉出有何區別
1025
-
（12）因管理不善導致上月購進的一箱淀粉霉爛變質，該箱淀粉的賬面成本為5000元；因管理不善導致上月購進的一箱食用植物油丟失，該箱食用植物油的賬面成本為8000元。
（13）出租位于本市的一幢2015年取得的辦公用房，價稅合計收取租金80000元，選擇簡易計稅方法。
（其他相關資料：上月購進的淀粉和食用植物油均已經抵扣過進項稅額；上期末留抵稅額20000元；本月取得的合法票據均是從一般納稅人處取得且在本月抵扣）
要求：根據上述資料，回答下列問題，需計算出合計數。
1-1
1-2
1-3
1-4
1-5
1-6
（3）計算甲商場業務（12）應轉出的進項稅額。
正確答案：
應轉出的進項稅額=5000×13%+8000×9%=1370（元）。
您的答案：
5000*0.13+8000/(1-0.09)*0.09=1441.21元
這是為啥
238
-
用40000*13%=5200元，這樣算為什么不對
616
-
【例題】2020年12月，某食品生產企業（增值稅一般納稅人）因管理不善，導致一批向農業生產者收購的水果霉爛變質（已按9%計算抵扣進項稅），賬面成本14150元（含運費500元，支付運費時取得一般納稅人開具的增值稅專用發票），其轉出的進項稅額=（14150-500）÷（1-9%）×9%+500×9%=1350+45=1395（元）。
這道題目運費不應該轉出啊
32
最新回答
查看更多
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
