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老師好，請問一下事業(yè)單位上年購入固定資產(chǎn)，財務(wù)會計分錄為借業(yè)務(wù)活動費用，貸財政補助收入，借固定資產(chǎn)，貸累計盈余，今年應(yīng)該怎樣調(diào)賬處理？按道理正確的做法應(yīng)該是借固定資產(chǎn)，貸財政補助收入，這里多做了一筆借業(yè)務(wù)活動費用貸累計盈余，而且這里的業(yè)務(wù)活動費用年末也是結(jié)轉(zhuǎn)到了累計盈余借方，累計盈余一增一減相抵，總覺得實際是對數(shù)據(jù)沒什么影響的，但是今年必須讓調(diào)賬，請問該怎樣調(diào)呢？可以直接用紅字沖銷，還是要通過以前年度盈余調(diào)整科目，具體分錄該怎樣擺呢？
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您好！
業(yè)務(wù)活動費用屬于損益類科目，已經(jīng)計入了累計盈余，由于費用不屬于資產(chǎn)負債類科目（如圖），我認為不存在調(diào)整的意義了，如果非要調(diào)整可以 借 累計盈余 貸 累計盈余?
2023 04/22 18:24
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