郭老師 ??| 提問時間：11/06 10:21
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- 老師你好，關于公司走銀證轉賬到證券賬戶購買股票投資，資金在證券賬戶中會陸陸續續的買進股票，或者賣出股票，有關賬務處理中股票的成本可以直接以轉入證券賬戶的初始金額作為成本入賬嗎？還是說必須得以買進股票的累計成本來入賬？因為我理解的是，對我們來說在賬戶中的最終收益虧損或者盈利都是看轉入的初始金額增加還是減少的，另外公司沒有每月進行股票收益的增值稅申報，而是一次性全部轉回后才會拉取總數據申報，這樣可行嗎，會導致什么問題嗎
- 什么時候使用或計算“年報價利率” ？ 什么時候使用或計算“年有效利率”？ 比較混亂 。。。 歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 08:43#CPA#
- 問題如圖片所示 小趙老師 ??| 提問時間：11/06 00:38#CPA#
- 甲公司和乙公司合并為非同一控制下的控股合并。2×24年12月15日，甲公司用一臺賬面原價1200萬元、累計折舊300萬元、公允價值920萬元的生產線，一批賬面價值240萬，價格300萬元的庫存商品（不考慮增值稅）以及銀行存款100萬元控制了乙公司80%股份。同日，乙公司可辨認凈資產賬面價值為1600萬元，其中：股本為1200萬元，資本公積為240萬元，盈余公積為100萬元，未分配利潤為60萬元；乙公司可辨認凈資產公允價值為1640萬，其中，公允價值升值的40萬為管理用固定資產評估增值，該固定資產按直線法在5年內折舊。稅法政策認定此合并為免稅合并（考慮遞延所得稅）。
要求：根據上述資料，分析回答下列問題（以萬元為單位）
（1）計算甲公司長期股權投資的初始投資成本
（2）編制甲公司購買日的會計分錄
（3）編制購買日合并工作底稿的調整會計分錄
（4）編制購買日合并工作底稿的抵銷會計分錄
王一老師 ??| 提問時間：11/06 00:25#CPA#
- 被清算企業賬面價值和計稅基礎不一樣，且存在虧損的情況下，被清算企業清算所得稅怎么計算？舉個例子吧 于老師 ??| 提問時間：11/05 20:44#CPA#
- 母公司吸收合并子公司，適用特殊重組是指什么呢？適用特殊重組辦法時，為什么子公司不確認資產轉讓所得？對母公司而言，為什么是屬于股東的減資行為呢？ 周老師 ??| 提問時間：11/05 18:47#CPA#
- 農村飲水安全工程，對于既向城鎮居民供水，又向農村居民供水的飲水工程運營管理單位，依據向農村居民供水收入占總供水收入的比例免征增值稅
這個比例是以月收入為準嗎？每個月的比例是不是不一樣 張老師 ??| 提問時間：11/05 17:47#CPA#
- 企業分立時被分立企業和分立企業怎么做會計分錄呢？舉個例子吧 郭老師 ??| 提問時間：11/05 12:19#CPA#
- 分立企業資產的賬面價值和計稅基礎怎么確定呢？ 秦老師 ??| 提問時間：11/05 11:10#CPA#
- 甲公司2024年利潤總額800萬元，財務費用200萬元，國債投資收益50萬元，所得稅稅率25%，計算經營損益和金融損益。答案 ：經營損益=（800+200-50）*（1-25%）=712.5
計算經營損益的時候，利潤總額 800 為什么要加上 財務費用 200 ？ 沒理解 周老師 ??| 提問時間：11/05 08:08#CPA#
- 某公司，增值稅一般納稅人，所屬期2020年1月抵扣了進項稅額1萬元（當時未納入先進制造業進項稅額加計抵減），該筆已經抵扣的進項稅額發現異常 ，于是在所屬期2024年12月增值稅申報表附表二填報了異常抵扣憑證轉出進項稅額1萬元。
問題：1.該筆轉出進項稅額，是否需要填報在所屬期2024年12月增值稅申報表附表四稅額抵減情況表的“本期調減額”欄中？判斷理由有哪些？
2.在2025年3月份，解除了該筆異常抵扣憑證，允許繼續抵扣。解除當月以及以后月份，在增值稅申報時，是否需要對該解除業務進行處理？比如更正所屬期2024年12月增值稅申報表，將附表二的異常抵扣憑證轉出進項稅額，由原來的1萬元更正為0？或者在所屬期2025年3月增值稅申報表附表二的異常抵扣憑證轉出進項稅額中填報-1萬元？解除異常、可以繼續抵扣以后，稅額抵減情況表是否需要就該筆轉出的進項稅額-1萬元，填報“本期發生額”和“本期調減額”？ 范老師 ??| 提問時間：11/04 23:44#CPA#
- 買車時交的意外險強險（包含代收車船稅）商業險，是入什么費用？還是隨車一起入固定資產 王一老師 ??| 提問時間：11/04 20:25#CPA#
- 如果以單位標準收入計算：
業務量彈性預算=實際學習人次×單位標準收入=840×1000=840000元，可是為什么答案寫了業務量彈性預算840？ 周老師 ??| 提問時間：11/04 20:16#CPA#
- 業務量彈性預算840=實際學習人次840*單位標準成本（或標準收入），單位標準成本（或標準收入）是什么呢？我題目里沒找到 張老師 ??| 提問時間：11/04 19:20#CPA#
- 業務量里實際結果和固定預算是已知的，彈性預算是抄的實際結果，是這樣嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：11/04 18:43#CPA#
- 自愿連鎖企業所得稅需要總部匯總繳納還是…… 張老師 ??| 提問時間：11/04 17:28#CPA#
- 委托建設運營BOT項目，如果特許經營權期限為10年（2025.1-2034.12），如果已經在2023.1開始運行產生收入，請問特許經營權費用2023年1月可以攤銷嗎？
秦老師 ??| 提問時間：11/04 15:22#CPA#
- 第1行收支差為什么是0？ 歐陽老師 ??| 提問時間：11/04 14:32#CPA#
- 甲乙公司均為制造企業，2024年甲公司對關聯企業乙公司的股權投資額為5000萬元。3月1日乙公司向甲公司借款20000萬元用于生產，當年12月31日歸還，借款年利率為6%，金融機構同期同類貸款利率為4.8%。當年乙公司該項借款在企業所得稅前應扣除的利息費用是（ ）萬元。 趙老師 ??| 提問時間：11/04 13:53#CPA#
- 員工拍賣師證繼續教育能計入職工教育經費嗎，可以所得稅按比例抵扣嗎，費用是系統直接從公司賬戶扣費的，發票沒有備注員工名字，這樣可以嗎 家權老師 ??| 提問時間：11/04 11:52#CPA#
- 老師，國稅下載發票只能一頁一頁下載嗎，這樣下載要下載到猴年馬月去 家權老師 ??| 提問時間：11/04 11:48#CPA#
- 請賈蘋果老師回答謝謝，其他人勿接，老師如果發票一直開多，但實際付款會少一些，有什么風險(**業務有時經理會讓別人多給發票，但付款實際會比發票少一些) apple老師 ??| 提問時間：11/04 11:44#CPA#
- 可以舉一個小例子，說明一下，會計政策調整，累計影響數的計算嗎？ 小菲老師 ??| 提問時間：11/04 11:23#CPA#
- 買鏟車贈了一臺清雪機 需要入固定資產嗎？ 家權老師 ??| 提問時間：11/04 10:56#CPA#
- 老師，教培行業交增值稅是不是按照確認收入來繳的，有沒有啥子辦法少交稅還可以把銀行流水做起來呢，對教培行業有點陌生，還是以前那種概念，小規模的沒有超過多萬或者沒有開票都不交稅，好像教培行業和其他行業不同 樸老師 ??| 提問時間：11/04 10:21#CPA#
- 老師，確實沒讀懂這個題，在確保最低現金余額1000的情況下，仍短缺6000，怎么實際現金短缺就是5000呢，麻煩老師解答一下，確實沒理解 樸老師 ??| 提問時間：11/04 08:23#CPA#
- 車船稅稅源信息登記后，該車賣掉了，1.是否需要將車輛稅源信息維護，終止納稅義務時間？2.在維護時，有一部車相關信息無法實現填報終止納稅義務時間，這是什么原因？是不是因為登記的車不需要繳納車船稅？要怎么處理？ 金老師 ??| 提問時間：11/04 08:08#CPA#
- 車船稅稅源信息登記后，該車賣掉了，1.是否需要將車輛稅源信息維護，終止納稅義務時間？2.在維護時，有一部車相關信息無法實現填報終止納稅義務時間，這是什么原因？要怎么處理？ 張老師 ??| 提問時間：11/04 08:04#CPA#
- 車船稅問題。某公司購入的運營船舶，經營幾年后一直放在碼頭沒有經營，因為政府要保護河流水質，不準經營。該船舶在沒有經營后，沒有去交通運輸局水路運輸管理辦理船舶注銷登記手續。問題：1.該船舶在沒有經營后，沒有辦理船舶注銷登記手續，是否還需要按年繳納車船稅？判斷依據有哪些？2.該船舶開始幾年是正常運營的，現在要補充申報繳納車船稅，應該怎么計算繳納車船稅？計算過程是怎樣的？有沒有哪些優惠？ 汪老師 ??| 提問時間：11/04 08:02#CPA#
- 資本結構50%是怎么看出來的？ 金老師 ??| 提問時間：11/03 22:14#CPA#
