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2014證券《證券發行與承銷》第九章：金融債券相關內容
2014年證券從業備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校學員為大家分享了證券從業資格考試《證券發行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業《債券的發行與承銷》第九章知識點八
知識點八：金融債券相關內容
一、金融債券登記、托管和兌付
登記、托管和兌付主要由中央國債登記結算公司來完成。
國債登記結算公司為金融債券的登記、托管機構。金融債券發行結束后，發行人應及時向國債登記結算公司確認債權債務關系，由國債登記結算公司及時辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付日前（含當日），發行人應將相應資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。
二、金融債券的信息披露
1.信息披露應通過中國貨幣網、中國債券信息網進行。
2.發行人要在每期金融債券發行前3個工作日批露募集說明書和發行公告。
3.金融債券存續期間，發行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。
4.金融債券在存續期間要求發行人要于每年7月31日前披露債券的跟蹤信用評級報告。
5.發行人應將相關信息披露文件分別送全國銀行間同業拆借中心和中央結算公司，由同業拆借中心和中央結算公司分別通過中國貨幣網和中國債券信息網披露。
6.金融債券定向發行的，其信息披露的內容與形式應在發行章程與募集說明書中約定；信息披露的對象限于其認購人。
三、金融債券參與機構的法律責任
（一）發行人罰則
2.超規模發行金融債券。
（二）承銷人罰則
（三）托管機構罰則
1.挪用托管客戶金融債券。
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