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非上市公眾公司監管指引第5號—精選層掛牌公司持續監管指引
證監會發布《非上市公眾公司監管指引第5號—精選層掛牌公司持續監管指引（試行）》及五項掛牌公司定期報告格式準則
摘自中國證監會網站 2020年7月22日
按照會黨委關于深化新三板改革工作的統一部署，證監會發布《非上市公眾公司監管指引第5號—精選層掛牌公司持續監管指引（試行）》（以下簡稱《監管指引》）及五項掛牌公司定期報告格式準則，自發布之日起實施。
制定《監管指引》，主要有三個方面的考慮：一是從新三板市場實際情況出發，建立適合精選層公司特點的持續監管制度；二是以行政規范性文件的形式對精選層公司的監管要求進行強化，為加強精選層公司行政監管，結合市場分層實施分類監管奠定制度基礎；三是借鑒上市公司監管經驗，針對精選層公司構建證監會、派出機構和全國股轉公司“三點一線”的工作機制，提高監管效能。
本次制定的五項掛牌公司定期報告格式準則，包括精選層年報、中報及季報格式準則，創新層、基礎層中報格式準則。制定過程中堅持以下原則：一是精選層、創新層、基礎層三個層次之間的披露要求呈梯度化，依次降低；二是注重層次內部規則銜接，中期報告披露要求低于年度報告，高于季度報告；三是以現有新三板監管規則為基礎，借鑒上市公司制度理念，充分體現掛牌公司特點。
《監管指引》及五項定期報告格式準則分別于2020年4月30日至6月1日、6月24日至7月4日向社會公開征求意見。截至征求意見結束，《監管指引》收到意見7份，五項定期報告格式準則收到意見6份?？傮w看，各方對《監管指引》及五項定期報告格式準則的反饋均較為積極正面。證監會對各方提出的意見建議，進行了認真梳理研究，對于合理性意見建議均予以吸收采納，并相應完善了規則內容。
下一步，證監會將按照有關法律法規和《監管指引》的規定，加強精選層、創新層、基礎層公司的事中事后監管，提高掛牌公司信息披露質量，嚴厲打擊違法違規行為，維護市場秩序，保護投資者合法權益。
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