證券從業《證券法律法規》每日一練：證券公司內部控制（2022.09.07）

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來源: 正保會計網校編輯： 2022/09/09 16:10:27　字體：大小

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把汗水變成珍珠，把夢想變成現實！正保會計網校為您提供證券從業每日一練免費練習，希望對您備考證券從業有幫助！以下是證券從業《證券法律法規》每日一練，快來練習吧~

單選題

證券公司內部控制應當遵循的原則包括（　）。 Ⅰ.健全 Ⅱ.合理 Ⅲ.制衡 Ⅳ.獨立

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

查看答案解析

【答案】

【解析】

本題考查證券公司內部控制。證券公司內部控制應當遵循以下原則，確保內部控制有效：（1）健全：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統一；覆蓋證券公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞。（2）合理：內部控制應當符合國家有關法律法規和中國證監會的有關規定，與證券公司經營規模、業務范圍、風險狀況及證券公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。（3）制衡：證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業務運作與后臺管理支持適當分離。（4）獨立：承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門。

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