中級會計考試《經濟法》知識點：保險法的基本原則

來源: 正保會計網校編輯：上好佳 2019/08/14 11:57:19　字體：大小

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2019中級會計職稱考試

保險法基本原則

1. 最大誠信原則：告知內容

時間	訂立保險合同時
告知義務	（1）限于“保險人詢問”的范圍和內容。【提示】當事人對詢問范圍及內容有爭議的，保險人負舉證責任。（2）保險人不得以概括性條款的如實告知義務為由請求解除合同。【提示】該概括性條款有具體內容的除外。
法律后果	投保人	“故意”不履行告知義務：保險人“不賠”、“不退”
		“重大過失”不履行告知義務“且”對保險事故的發生有“嚴重影響”：保險人“不賠”但“退還保費”
	保險人	在保險合同成立后“知道或者應當知道”投保人未履行如實告知義務，不得仍然收取保險費，又主張解除合同。
		在合同訂立時“已經知道”投保人未如實告知：“不得解除合同”，“承擔賠償責任”
期限	（1）保險人的解除合同權，自保險人“知道”有解除事由之日起，“超過30日”不行使而消滅（類似于普通訴訟時效期間）（2）“自合同成立之日起超過兩年”，保險人不得解除合同；發生保險事故的保險人應當承擔賠償或者給付保險金的責任（類似于最長訴訟時效期間）

2. 保險利益原則

（1）人身保險

投保人對下列人員具有保險利益	①本人； ②配偶、子女、父母； ③上述人員以外的與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬； ④與投保人有勞動關系的勞動者。除上述規定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。
時間限制	在“簽訂保險合同時”必須對保險標的具有保險利益，否則合同無效。【提示1】保險合同無效，投保人可以主張保險人退還扣減相應手續費后的保險費。【提示2】（人身）保險合同訂立后，因投保人喪失對被保險人的保險利益，當事人不得主張保險合同無效。

（2）財產保險

保險利益的人員范圍	對財產享有法律上權利的人：所有權人、抵押權人、留置權人
	財產保管人
	合法占有財產的人：承租人、承包人
時間限制	在“保險事故發生”時被保險人對保險標的應當具有保險利益，否則不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權利

3. 損失補償原則

（1）被保險人只有遭受“約定”的保險危險所造成的“損失”才能獲得賠償。

（2）補償的金額等于實際損失的金額：

保險人的賠付以投保時約定的保險金額（保險人的最高賠償限額）為限，而且保險金額不得超過保險標的的實際價值，超過保險金額的損失，保險人不予賠償。

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