關于開展2022年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所、分所：

為進一步落實國務院辦公廳《關于進一步規范財務審計秩序促進注冊會計師行業健康發展的意見》（國辦發[2021]30號）文件精神，加強注冊會計師任職資格管理，凈化注冊會計師隊伍，促進注冊會計師行業高質量發展，根據《注冊會計師法》《注冊會計師任職資格檢查辦法》《中國注冊會計師協會關于開展2022年注冊會計師任職資格檢查工作的通知》規定，上海市注冊會計師協會（以下簡稱市注協）現就做好2022年注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作通知如下：

一、年檢對象

2021年12月31日前注冊關系在上海的注冊會計師均應接受檢查。重點檢查對象包括：（1）2021年注冊的注冊會計師；（2）2021年成為新設事務所合伙人（股東）的注冊會計師；（3）70歲及以上的注冊會計師；（4）在2021年年檢中發現弄虛作假的注冊會計師；（5）地方注協認為需要重點檢查的其他注冊會計師。

對于無故不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，市注協將按照相關規定予以懲戒并在網站予以公告。

二、年檢內容

年檢內容為核實注冊會計師履行會員義務、專職執業和職業勝任能力等情況。重點檢查注冊會計師是否存在掛名執業行為。檢查材料包括會費繳納、繼續教育、社保等，以及反映注冊會計師處罰（刑事處罰、行政處罰和行業懲戒）情況的相關材料。

三、年檢方式

2022年注冊會計師年檢工作依托中注協行業管理信息系統（以下簡稱中注協年檢系統），采用網上檢查方式進行。注冊會計師可登錄中注協年檢系統（）或微信小程序提交年檢申請，按照要求上傳相關年檢材料。具體操作詳見系統首頁的“年檢系統操作指南”，掃描中注協行業系統微信服務號二維碼并關注可以進行密碼找回（先綁定公眾號）和年檢提請。

四、年檢時間

年檢時間為2022年6月1日—6月30日（時間安排可視實際情況及疫情防控要求再做動態調整）

五、年檢程序及上報材料

（一）注冊會計師

注冊會計師以個人身份登陸中注協年檢系統提請年檢，登錄地址為：。流程為：登錄系統→完善信息→提請年檢→確認提請。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協會行業管理信息系統任職資格檢查子系統注冊會計師操作說明》（附件1）；

2021年12月31日之后轉所的注冊會計師需回原事務所進行年檢，通過年檢的注冊會計師將公告在2021年12月31日前所在會計師事務所。

（二）會計師事務所

1.事務所登陸中注協年檢系統，對注冊會計師已提請、注冊會計師待提請等事項進行操作，流程為：登錄系統→完善事務所信息→提請注協審核/代提交年檢審核→上傳材料（支持上傳的材料類型為pdf、jpg、png、xsl，大小限制為10MB）→確認提交。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協會行業管理信息系統任職資格檢查子系統會計師事務所操作說明》（附件2）。

2.事務所在年檢系統中上報材料包括但不僅限于：

（1）《事務所聲明書》（簽字并蓋章）（附件3）；

（2）近期查詢的《單位職工參加城鎮基本養老保險情況》；分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保部門打印的在總所繳納養老金憑證。上述兩項社保材料事務所均需加蓋公章；

（3）《2022年注冊會計師任職資格檢查事務所基本情況表》（附件4）；

（4）事務所會費繳納憑證（會費繳納詳見后續官網通知）；

（5）若需換證，提交《2022年注冊會計師證書換證申請匯總表》（附件5）和注冊會計師一寸彩色照片（背面備注：注冊會計師證書編號和姓名）以及需要換證的注冊會計師證書原件。換證紙質材料，可郵寄至市注協注冊部。

以上（1）-（5）材料為年檢的基本材料，市注協將視注冊會計師的專職執業情況再作甄別。下一步若需事務所、注冊會計師補充材料或追加檢查程序的，請積極配合。事務所、注冊會計師可關注中注協年檢系統中的審核意見內容。

（三）協會代管的注冊會計師

1.注冊會計師以個人身份登陸中注協年檢系統提請年檢，登錄地址為：。流程為：登錄系統→完善信息→提請年檢→確認提請。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協會行業管理信息系統任職資格檢查子系統注冊會計師操作說明》（附件1）。

2.協會代管注冊會計師需確保2021年繼續教育已完成，并提交2021年會費繳納憑證后，方可通過年檢。

六、年檢要求

（一）統籌年檢與中注協行業管理信息系統數據更新工作

各事務所和注冊會計師在開展年檢工作前，應先行對中注協行業管理信息系統中的事務所、注冊會計師、合伙人(股東)、從業人員等相關信息進行填報和更新。

（二）突出行業誠信特點

注冊會計師提交的材料查明為虛假材料時，市注協可采取下列措施：（1）公開披露其行為；（2）記入誠信檔案；（3）在次年年檢時列為重點檢查對象。

（三）強化社會監督增加公信力

市注協設立年檢舉報電話和電子郵箱：021-64228466，。年檢結果確定后，市注協將在網站公告檢查結果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結果公開透明。

（四）加強溝通確保年檢工作順利推進

市注協加強與相關部門及時溝通注冊會計師年檢情況，合力推進年檢工作。其中，對年檢不合格及暫緩年檢的合伙人（股東），市注協將與財政部門溝通情況，確保后續工作順利推進。

年檢聯系人：姚迪、周菁、葉慧。

聯系電話： 64227159、64227113、64227550。

特此通知。

附件1.《中國注冊會計師協會行業管理信息系統任職資格檢查子系統注冊會計師操作說明》.doc

附件2.《中國注冊會計師協會行業管理信息系統任職資格檢查子系統會計師事務所操作說明》.doc

附件3.事務所聲明書--XX所.doc

附件4-5：事務所信息表+換證表.xls

上海市注冊會計師協會

                            2022年5月20日

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