湖南2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

湖南省注冊會計師協會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查的通知
湘注協〔2016〕5號

　　各市州注冊會計師協會，各會計師事務所：

　　根據《注冊會計師法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協〔2015〕83號），我會決定對全省注冊會計師2016年度任職資格進行檢查，請你們根據本通知要求，認真開展自查工作，按時上報相關材料，現將有關事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　截至2015年12月31日在我會登記注冊的執業注冊會計師。

　　二、年檢內容

　?。ㄒ唬┦欠窬哂型耆袷滦袨槟芰?；

　　（二）是否在會計師事務所專職執業；

　?。ㄈ┦欠裢Ｖ箞绦凶詴嫀煒I務連續滿12個月；

　?。ㄋ模┦欠癜匆幎ㄞk理了人事檔案托管手續（退休人員除外）；

　?。ㄎ澹?015年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業自律懲戒；

　?。?015年完成繼續教育情況；

　?。ㄆ撸┦欠衤男袇f會章程規定的義務；

　?。ò耍﹨⒓由绫Ｇ闆r。

　　三、年檢申報材料

　?。ㄒ唬嫀熓聞账鶓峤坏牟牧?/p>

　　1、會計師事務所開展注冊會計師年度檢查工作情況的報告；

　　2、2016年度會計師事務所基本情況表（附件1）；

　　3、2016年度注冊會計師應參加年檢人員情況匯總表（附件2）；

　　4、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件3）；

　　5、2016年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統計表（附件4）；

　　6、會計師事務所或注冊會計師與所在地公共人力資源服務機構簽訂的2016年度人事檔案托管證明或有效存檔合同（人事檔案托管在我會的除外），市州注冊會計師協會（以下簡稱市州注協）管轄的會計師事務所由市州注協實地核實后蓋章確認；

　　7、省或市州注協審核確認的2016年度會費清繳單；

　　8、注冊會計師執業證書原件；

　　9、申請轉為非執業會員的注冊會計師，須提交《注銷注冊會計師執業資格登記表》和《中國注冊會計師協會（湖南）非執業會員入會申請登記表》，上述表格請在我會網站“注冊管理相關表格下載專區”下載（http：∥www.hnicpa.org）。

　　以上材料中第3項須報電子版，并另上交我會2份紙質表，第4、6項材料應按第3項材料表中所列人員順序排列。

　?。ǘ┦兄葑f應提交的材料

　　1、檢查工作報告；

　　2、2016年度注冊會計師應參加年檢人員情況匯總表（附件2）；

　　3、2016年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統計表（附件4）；

　　4、2016年度注冊會計師任職資格檢查情況統計表（附件5）；

　　5、我會審核確認的市州注協2016年度會費清繳單；

　　6、所屬會計師事務所提交的年檢材料。

　　以上材料中第2項材料須報電子版，并另上交我會2份紙質表。

　　四、年檢程序與時間安排

　　第一階段：自查階段。時間安排：2016年1月14日至2月5日。會計師事務所在申報年檢材料前登陸“中國注冊會計師行業管理信息系統”，審核、更正本會計師事務所、注冊會計師和合伙人（股東）等基本信息，確保數據的真實性、準確性。

　　第二階段：材料送檢階段。時間安排：省直管會計師事務所為 2016年2月29日下午至3月1日上午，長沙市注協報送所屬會計師事務所年檢材料為 2016年3月3日上午，材料送檢地點：省財政廳政務大廳二樓，聯系電話： 85165371.

　　其他市州注協于2016年3月3日前完成所屬會計師事務所年檢材料的審核匯總工作。

　　各單位申報的檢查材料均應按順序整理裝訂，其中附件2以A3紙打印，其他以A4紙打印。

　　第三階段：實地核查階段。時間安排：2016年3月上中旬，具體時間另行通知。2016年我會將派檢查組分赴各市州開展年檢實地核查工作，重點核查內容：注冊會計師的社保參保、人事檔案托管情況；2014-2015年新設立會計師事務所（分所）的合伙人（股東）及負責人情況；合伙人（股東）變更或執業注冊會計師轉所頻繁的會計師事務所情況； 2015年涉及投訴舉報的會計師事務所的注冊會計師及合伙人（股東）情況。

　　第四階段：公布年檢結果。時間安排：2016年3月下旬。

　　五、年檢工作要求

　?。ㄒ唬┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀熚視⒉挥柰ㄟ^任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在會計師事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；

　　7、本人申請不繼續專職執業的；

　　8、死亡或宣告死亡的。

　?。ǘ┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀?，我會將暫緩年檢：

　　1、不履行會員義務且情節嚴重的；

　　2、所在會計師事務所處于暫停執業處罰期間的；

　　3、本人處于暫停執業處罰期間的；

　　4、未完成規定繼續教育學時的；

　　5、會計師事務所內部管理混亂的；

　　6、已從原會計師事務所轉出或原所在會計師事務所已注銷、撤銷，擬加入或暫未加入其他會計師事務所。

　　符合上述（一）、（二）條的人員由會計師事務所填寫《2016年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統計表》（附件4）；對未專職執業、自行停止執業滿1年的，報送的年檢材料應附有注冊會計師本人簽字的《注銷注冊會計師執業資格登記表》。

　　（三）各會計師事務所應當根據有關規定，認真組織，嚴格把關，并安排專人辦理此項工作，確保上報材料的真實性和完整性。外省會計師事務所在我省設立分所的，分所上報的年檢材料須同時加蓋總所、分所公章。

　　（四）各市州注協應加強本地區注冊會計師任職資格檢查的組織和指導工作。對會計師事務所上報的年檢材料進行審核，應重點加強對公職人員掛名、兼職和被舉報的注冊會計師的核查，對注冊會計師任職資格檢查情況進行總結，并在規定期限內完成所轄會計師事務所年檢材料的審核匯總。

　?。ㄎ澹┪視艿淖詴嫀熤苯酉蛭視峤弧?016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件3）、2016年度人事檔案托管證明或有效存檔合同、2016年個人會費繳納單。

　　（六）2015年度我省新注冊、外省轉入我省以及社保在外省參保的注冊會計師，須提交社保繳納清單原件。

　?。ㄆ撸?016年度全省注冊會計師年檢情況將在我會網站進行公示。對檢查中發現弄虛作假的會計師事務所和注冊會計師，我會將按照《湖南省注冊會計師協會會員違規行為懲戒辦法》對相關注冊會計師、會計師事務所和主任會計師、分所負責人進行懲戒。

　　六、其他事項

　?。ㄒ唬楸ＷC2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的順利進行，2016年1月1日至3月31日期間我會暫停辦理注冊會計師轉所工作。

　?。ǘ└鲿嫀熓聞账跍蕚淠隀z申報材料前，應通過我會網站查詢、核對本事務所及注冊會計師相關信息，如有變動，請書面告知我會會員部；涉及會計師事務所有關事項變更的，應按照《會計師事務所審批和監督暫行辦法》（財政部令第24號）有關規定，及時向省財政廳會計處和我會報備。

　　（三）各會計師事務所在提交年檢材料前，須與省、市州注協結清2016年度會費；市州注協須與我會結清2016年度會費。

　?。ㄋ模┠隀z工作期間自愿申請注銷注冊和按規定不符合繼續執業的注冊會計師，須按要求報送相關年檢材料、繳納2016年度個人會費，并在年檢材料中說明原因和是否轉為非執業會員，逐級簽署意見后報我會。

　　（五）年檢期間需換新證的人員，應隨年檢材料提交本人身份證復印件一份和本人近期免冠一寸彩照一張。

　　換證人員若發現有姓名、年齡、身份證號等基本信息與財政會計行業管理信息系統數據不一致的，須另外提交本人簽名的基本信息變更申請書、戶籍所在地公安部門開具的變更證明原件、戶口簿中常住人口登記卡復印件、新舊身份證復印件、全科合格證復印件、注冊會計師證書復印件（上述復印件均須核實原件）。

　　（六）年檢材料申報過程中如有疑問，請與我會會員部聯系。聯系人：劉紅，聯系電話：0731-85165268、85165371。

　　附件下載：1、2016年度會計師事務所基本情況表

　　2、2016年度注冊會計師應參加年檢人員情況匯總表

　　3、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　4、2016年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統計表

　　5、2016年度注冊會計師任職資格檢查情況統計表

　　湖南省注冊會計師協會
2016年1月14日