湖北2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

湖北省注冊會計師協(xié)會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各市（州）注冊會計師管理中心、會計師事務所：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)〔2015〕83號）要求，湖北省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“省注協(xié)”）于即日起開展2016年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2015年12月31日前經(jīng)批準注冊，在湖北省轄區(qū)內(nèi)會計師事務所（含分所，以下簡稱“事務所”）執(zhí)業(yè)的注冊會計師。

　　二、年檢內(nèi)容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　　（二）是否在事務所專職執(zhí)業(yè)；

　　（三）2015年執(zhí)行注冊會計師業(yè)務情況；

　　（四）履行會員義務情況；

　　（五）受刑事、行政處罰或行業(yè)懲戒情況；

　　（六）需要進行年檢的其他內(nèi)容。

　　三、年檢申報材料

　　1、事務所申報材料

　　（一）事務所基本情況表（表一）；

　　（二）注師任職資格檢查情況匯總表（表二）；

　　（三）注師檔案托管及社保參保情況匯總表（表三）；

　　（四）注師任職資格檢查未參加人員匯總表（表四）；

　　（五）注師2015年主要業(yè)務報告匯總表（表五）；

　　（六）事務所其它從業(yè)人員匯總表（表六）；

　　（七）注師承諾簽名確認表（表七）；

　　2、協(xié)會代管注師申報材料

　　（一）協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表；

　　3、市州注管中心申報材料

　　（一）市州注管中心初審暫緩通過或不予通過檢查人員匯總表（表八）；

　　（二）市州注師任職資格檢查情況統(tǒng)計表（表九）；

　　（三）任職資格檢查工作報告。

　　其中事務所網(wǎng)上填報表一至表六即可，只需遞交表七紙質(zhì)文檔。協(xié)會代管注師網(wǎng)上填報《協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表》并遞交紙質(zhì)文檔，市州注管中心網(wǎng)上填報表八、表九并遞交紙質(zhì)文檔及工作報告。

　　四、不予通過及暫緩通過年檢的情形

　　（一）有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢：

　　1、依法被撤銷注冊，或吊銷注冊會計師證書；

　　2、未在事務所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書；

　　7、其他不適合通過年檢的情形。

　　未通過年檢的注冊會計師，省注協(xié)將按規(guī)定撤銷、注銷其注冊。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、未完成繼續(xù)教育培訓；

　　2、未交納會費；

　　3、本人或所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間；

　　4、其它需暫緩通過年檢的情形。

　　暫緩通過年檢的注冊會計師，待暫緩事由消除后，再按有關程序進行年檢。

　　五、年檢方法與步驟

　　（一）各事務所登錄湖北注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理系統(tǒng)（），點擊“注師年檢”進行登錄，其中登錄名為事務所編號，初始密碼為111111，登錄后完成表一至表七的填報，點擊保存并提交審核（具體操作步驟見附件），并打印表七。

　　（二）協(xié)會代管注師的登錄名為注師編號，初始密碼為111111，完成《協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表》的填寫，點擊保存并打印此表。

　　（三）各事務所、協(xié)會代管注師于2016年4月1日前完成系統(tǒng)填報，并將《注師承諾簽名確認表》的紙質(zhì)文檔、黨員組織關系集中排查工作相關表格的紙質(zhì)及電子文檔遞交至所屬注管中心或省注協(xié)。

　　（三）市州注管中心對事務所網(wǎng)上填報的年檢材料進行初審并填寫年檢審核意見，于4月8日前匯總事務所提交的表七、黨員組織關系集中排查工作相關表格、表八至表九及“任職資格檢查工作報告”一并上報省注協(xié)。

　　（四）省注協(xié)對網(wǎng)上提交的年檢申報材料進行審核，并根據(jù)實際情況，結合2016年綜合評價工作要求，對部分事務所注師任職資格情況進行實地核查。其中，對涉及投訴舉報事務所及新設事務所合伙人（股東）和注冊會計師全部進行實地核查。重點核查注冊會計師社保參保情況、檔案托管情況以及業(yè)務檔案、財會資料和事務所內(nèi)部管理制度等（具體核查名單和時間另行通知）。

　　（五）省注協(xié)將年檢初步結果在省注協(xié)網(wǎng)站公示，公示無疑義的在注師年檢系統(tǒng)中確認年檢結果，并在省財政廳和省注協(xié)網(wǎng)站公告通過年檢的注師名單，同時將年檢結果以文件形式發(fā)至各事務所。

　　（六）年檢結果正式公告后，事務所及協(xié)會代管人員可直接登錄年檢系統(tǒng)，在“年檢結果打印”中打印注師年檢合格證書并粘貼在注師證書上，合格證書的二維碼可作為防偽標識。

　　六、工作要求

　　（一）各事務所要將此次年檢工作與事務所綜合評價工作、行業(yè)管理系統(tǒng)信息更新工作及黨員組織關系集中排查工作有機結合。目前，中注協(xié)2016年全國事務所綜合評價工作已正式部署，我省也即將開展湖北省2016年綜合評價工作。各事務所應在做好年檢工作的同時，認真核對中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)、財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)中事務所、注冊會計師、合伙人、從業(yè)人員及黨員的信息，及時更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評價信息、行業(yè)管理系統(tǒng)信息相一致。

　　（二）各事務所應嚴格按年檢時間要求登錄年檢系統(tǒng)并上報年檢材料，確保年檢工作按時完成，凡未在規(guī)定時限內(nèi)上報年檢材料的，將被列為重點核查對象。

　　（三）事務所和注冊會計師應對上報年檢材料的真實性負責。今年年檢不要求注師提供社保檔案等相關證明，僅需據(jù)實填列相關表格，省注協(xié)將對事務所填報的表格內(nèi)容進行核查。凡經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有弄虛作假情形的，省注協(xié)將按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》有關規(guī)定對相關注師、事務所和主任會計師進行懲戒。

　　（四）各市州注管中心應對事務所網(wǎng)上申報的年檢資料進行初審，并督促事務所完成網(wǎng)上年檢及完善行業(yè)管理系統(tǒng)信息。同時，要結合本地實際開展年檢實地核查工作，將核查情況連同年檢工作報告等材料及時上報省注協(xié)。對不符合任職資格的注冊會計師，各注管中心應做好調(diào)查取證工作并向省注協(xié)提交調(diào)查情況及處理意見的報告。

　　（五）未專職執(zhí)業(yè)、停止執(zhí)業(yè)滿1年及自愿申請不再執(zhí)業(yè)的注冊會計師，應填報《注銷注冊會計師注冊申請表》，并交回注冊會計師證書。申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的，提交《注冊會計師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員登記表》（以上表格可登陸省注協(xié)網(wǎng)站注冊管理專區(qū)下載）。

　　（六）根據(jù)鄂直工組〔2016〕19號文件精神，為在黨員隊伍管理中貫徹落實全面從嚴治黨要求，嚴格黨員日常教育管理監(jiān)督，將每名黨員納入黨組織有效管理，本次年檢將開展黨員組織關系集中排查工作，具體要求和填報資料見附件。

　　（七）為了確保年檢工作順利進行，省注協(xié)自1月1日至4月30日期間暫停辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　聯(lián)系電話：67818783 67818766（黨辦）

　　傳真：87820431

　　附件：1、黨員組織關系集中排查工作的要求及表格

　　2、年檢系統(tǒng)操作手冊（事務所篇）

　　湖北省注冊會計師協(xié)會
2016年3月8日