中注協關于開展2017年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各省、自治區、直轄市注冊會計師協會：

對注冊會計師進行任職資格檢查，是《注冊會計師法》賦予注冊會計師協會的重要職責，是推動注冊管理工作為行業發展服務的有效手段。依據《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現就做好2017年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）工作有關事項通知如下：

一、周密安排，確保年檢順利開展

各地要高度重視2017年度年檢工作，明確有關年檢政策、年檢程序和注意事項，結合本地實際情況，協調相關人員和資源，提出本地年檢工作的計劃安排，確保年檢工作進展順利。

二、突出重點，保證檢查效果

各地要依據年檢辦法及相關制度規定，檢查核實注冊會計師履行會員義務、繼續教育、專職執業等情況。重點關注注冊會計師的專職執業情況，關注對象：（1）涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師；（2）新設立會計師事務所的合伙人（股東）；（3）中小會計師事務所的合伙人（股東）；（4）注協代管的注冊會計師。

各地在工作中要認真落實本通知要求，準確把握政策，嚴格規范程序，保證年檢工作的有效性。各地注協要加強實地檢查的力度，對于新設立的會計師事務所和涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師，應進行實地檢查。積極探索更加有效的檢查方式，重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業務工作底稿等。

三、多措并舉，切實做好檢查工作

（一）確定人數，確保檢查范圍無遺漏。各地應確定參加年檢的注冊會計師數量，并做好與會計師事務所的溝通工作，確保應檢注冊會計師全部參加年檢。各地在確定參加年檢的注冊會計師人數時，應與行業管理信息系統的相關信息進行核對，認真檢查數據的準確性，實時更新行業管理信息系統相關數據，確保行業管理信息系統數據與實際相符。

（二）嚴肅處理，提高行業誠信水平。各地年檢要嚴格執行《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》等相關規定。會計師事務所和注冊會計師提供年檢信息必須真實可靠，一經查實送審材料不實，應當按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》第八條規定做出懲戒。

（三）及時溝通，確保后續工作順暢。對年檢不合格的合伙人（股東），各地應及時與當地財政部門溝通，涉及合伙人（股東）人數未持續達到事務所執業許可條件的，應予以強調說明。各地注協之間應加強溝通配合，做好轉會注冊會計師的年檢工作。

（四）公開透明，增強年檢公信力。各地要設立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結束后，要在各地注協官網和當地權威報刊公告檢查結果，對于不按照規定時間參加年檢的應檢人員名單一并公布，并及時注銷注冊，保證檢查程序和結果完全透明公開。

（五）創新服務，提高年檢效率。各地要創新服務方式，充分調動可利用資源，簡化工作程序，提高工作效率，為注冊會計師接受檢查提供各種便利條件。

四、其他事項

我會將安排專人負責協調指導各地年檢工作，匯總分析各地檢查工作進展并通報全國檢查工作情況。請各地注協于2017年4月30日前將本地區年檢通知、年檢工作報告、《2017年度撤銷、注銷注冊人員統計表》（附表1）、《2017年度注冊會計師任職資格檢查情況統計表》（附表2）等報我會；2017年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將本地區注冊會計師任職資格檢查公告及檢查工作總結報告（包括重點檢查、實地檢查情況和信息更新情況，檢查工作經驗、問題、建議等）和《2017年度注冊會計師任職資格檢查情況匯總統計表》（附表3）報送我會。我會將在網站公告各地年檢結果，并對各地年檢數據進行統計分析并總結報告。以上材料均為紙質版和電子版。

聯系人：張素青；聯系電話：（010）88250138；郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。

附件：2017年度撤銷、注銷注冊人員統計表、2017年度注冊會計師任職資格檢查情況統計表、2017年度注冊會計師任職資格檢查情況匯總統計表

中國注冊會計師協會
2016年12月23日

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