河北2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

河北省注冊會計師協會關于開展2014年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師協會注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）和中注協《關于開展2014年注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協[2013]112號）的有關規定，省注協決定對全省注冊會計師2013年度執業質量、職業道德、繼續教育、履行會員義務等情況進行全面檢查。現將年檢有關具體事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2013年12月31日在冊的注冊會計師。

　　已從原事務所轉出擬加入其他事務所或正在申請設立新所、正在辦理事務所清算的注冊會計師，在2014年3月1日前直接向省注協提交年檢申請，申請中需說明上年執業、繼續教育情況，并附原事務所有關證明材料。

　　二、年檢的時間范圍

　　2013年1月1日至12月31日。

　　三、年檢的主要內容

　　全面檢查，突出重點，提高實地檢查比例，發現問題，嚴肅處理。嚴格檢查注冊會計師的工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、社保參保證明等資料，檢查注冊會計師履行會員義務、完成繼續教育等情況。重點關注注冊會計師不在會計師事務所專職執業的問題，尤其關注有無公職人員兼職掛名，關注年齡較大的注冊會計師組成的事務所，關注近年新批的事務所。省注協根據實際情況，對2013年度新設立的事務所、涉及注冊會計師資格投訴舉報的事務所，全部實地檢查；對2013年度受到行政處罰、處分、刑事處罰、行業懲戒的注冊會計師和相關事務所，重點檢查。對于檢查中發現問題的，依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》等有關規定予以處理。

　　四、年檢的時間安排

　　第一階段，2014年1月10日至2月17日，為自查、準備年檢材料階段。按照中注協有關要求，為加強注冊管理信息化建設，我省今年第一次推行網上年檢與報送紙質年檢材料相結合工作方式，各會計師事務所要高度重視，組織有關人員認真、如實準備和填寫有關年檢材料，同時及時在中國注冊會計師行業管理信息系統中（）根據本所注冊會計師實際情況提請年檢、轉所、撤銷等操作。

　　第二階段，2014年2月18日至2月28日，為材料報送階段。各會計師事務所分別按下列時間到協會辦理年檢事宜。

　　2月18、19日，石家莊市

　　2月20日，邯鄲市

　　2月21日，邢臺市

　　2月24日，保定市

　　2月25日，唐山市

　　2月26日，張家口市、衡水市

　　2月27日，秦皇島市、滄州市

　　2月28日，承德市、廊坊市

　　協會按照業務質量、繼續教育、會費（團體、個人）繳納、人員等方面情況對會計師事務所的材料進行審核。年檢合格的，由注冊管理部在其證書及年檢材料上加蓋年檢專用章，證書由各單位帶回；存在問題的，證書暫留協會，待進一步核實后作出處理。

　　第三階段，2014年3月1日至3月15日，由協會組織人員對2013年度新設會計師事務所、涉及投訴舉報的事務所和在年檢過程中發現問題的會計師事務所進行實地檢查。

　　第四階段，2014年4月1日至4月15日，公布年檢結果。

　　五、會計師事務所應報送下列年檢材料

　　1.會計師事務所年檢報告（包括全年工作總結及對年檢工作的組織、自查中發現的問題及處理情況等）；

　　2.2013年度會計師事務所財務資料（見省注協關于2014年會費交納及2013年度會計報表報送工作的通知）；

　　3.注冊會計師年檢登記表（必須由注師本人簽字并蓋章）；

　　4.注冊會計師年檢情況匯總表；

　　5.未參加年檢注冊會計師匯總表。不參加年檢人員（除喪失民事行為能力外）需本人寫申請轉為非執業會員，本人簽字按手印，事務所加蓋公章；

　　6.會計師事務所其他從業人員基本情況匯總表；

　　7.全部注冊會計師的證書；

　　8.會計師事務所及注冊會計師年度內受行業內外獎勵、懲戒（處罰）情況及在社會任職情況登記表；

　　9.注冊會計師繼續教育情況登記表；

　　10.會計師事務所2013年度業務報備數據匯總表；

　　11.2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）；

　　12.2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）；

　　13.2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會部分）；

　　14.會計師事務所基本情況登記表；

　　15.會計師事務所股東（合伙人）履行權利義務情況表；

　　16.會計師事務所對協會工作及行業發展的意見和建議表；

　　17.注冊會計師人事檔案托管證明、社保機構出具養老保險繳納證明（原件）；退休人員需附退休證明復印件；會計師事務所近2個月工資清單；分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養老金憑證；

　　18.會計師事務所登錄中注協行業管理信息系統，提交年檢申請并打印顯示結果的截圖。

　　《2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）》、《2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）》、《2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會）》須經當地市級行業黨委（黨總支）審核、簽章（石家莊除外）。凡由省注協人事代理部代理人事關系和人事檔案的石家莊轄區各會計師事務所于2014年1月25日前繳納2013年度檔案管理費，年檢時出具相關憑證方可年檢。

　　各會計師事務所要對年檢工作高度重視，認真如實填寫年檢相關材料，需注冊會計師、主任會計師簽字處必須由本人簽字。

　　附件：

　　1.注冊會計師年檢登記表

　　2.注冊會計師年檢情況匯總表

　　3.未參加年檢注冊會計師情況匯總表

　　4.會計師事務所其他從業人員基本情況匯總表

　　5.會計師事務所及注冊會計師年度內受獎勵、懲戒（處罰）情況及在社會任職情況登記表

　　6.注冊會計師繼續教育情況登記表

　　7.會計師事務所2013年度業務報備數據匯總表

　　8.2013年度注冊會計師年檢審核表（黨建部分）

　　9.2013年度注冊會計師年檢審核表（團建部分）

　　10.2013年度注冊會計師年檢審核表（工會、女職工委員會部分）

　　11.會計師事務所基本情況登記表

　　12.會計師事務所股東（合伙人）履行權利義務情況表

　　13.會計師事務所對協會工作及行業發展的意見和建議表

　　河北省注冊會計師協會
2014年1月8日