速看干貨！2020稅務師考試稅法一學習方法及復習建議

2020稅務師預習階段課程已全部開通了，你開始學習了么？為幫助廣大考生高效備考，更好地進行稅法一科目的學習，劉丹老師給大家帶來關于稅法一的學習指導和復習建議，大家可以對稅務師稅法一考試情況、考試特點、學習方法以及如何復習備考有個大概的了解，然后更有信心地去備考。

一、了解考試

每年都有很多新同學加入稅務師備考中來，那么稅務師考試怎么考的、什么題型、什么形式等，這些是很多考生關注的，了解稅務師考試情況，然后再準備復習。

1、稅法一考試時間及方式

2020年稅務師考試時間為2020年11月7日-8日，稅法一考試一般在考試第一天第一場次，比如2019年稅法一考試在2019年11月9日上午9：00-11:30。

稅務師考試采取“計算機考試+全選擇題”出題方式進行考試。兩個半小時的時間要解決一張140分的試卷，時間比較緊迫，難度也還是不小的，很多同學反饋，題目有一定的難度，所以我們才要經過一系列系統地學習，這樣才能更好地通過稅務師考試。

需要注意的是，稅務師是上機考試，我們要適應機考的模式，在備考過程中，要操作下機考模擬系統，多練習，熟悉機考操作。

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2、稅法一題型、題量、分值

和常規考試差不多，稅法一有單選、多選、計算題、綜合分析題四個題型，由于難度不同，各題型分值也是不同的。新考生要注意，稅務師考試及格分為84分，不是常見的60分。

稅法一考試題型分值

另外有一點需要注意的是，多選題計分規則為：

多項選擇題中有5個備選答案(A/B/C/D/E)，其中有2到4個選項是符合題意的。選對全部選項得2分，若只選擇一項，選對了，可得0.5分！需要注意正確答案最少為2個，最多為4個，不會出現5個都選的情況，多選、錯選均不得分！

多選題作答要更謹慎小心，題干會比較長，業務難度會有所提升，比如出一個土地增值稅的題，會把這么大的稅種分幾個小問去問。

綜合題難度更大些，有6個小題，會有文字描述。

不管這個知識點以何種形式去考，只要我們掌握好這個知識點，它怎么考，我們都能解答好。

所以在日常學習中，每個稅種我們都要理解透，不要模棱兩可。

3、考試特點

（1）全面考核，重點突出。

稅一核心就是增值稅，因此分值占比也大，在我們學習時，也要多花時間學好增值稅。

比如：最多的一章考60分左右（增值稅）；最少一章考5分左右。

（2）細致嚴謹＋結果為王

稅法一考試都是選擇題，不管你計算步驟如何，結果錯了就拿不到分，學習過程中一定要細心謹慎。

（3）跨章綜合＋多維考核

一開始學稅法，單獨學某個稅種，還是思路清晰的，但是隨著學到的稅種越來越多，很多同學越學越凌亂，比如關于“視同銷售”，很多稅種都有，但是不同稅種規定都不一樣，就很容易混淆，這時候同學們要注意整理思路，使用一些好的學習方法。

學習稅法，各個稅種要注意深挖它的計稅規則，稅務師考試考查的點很細，學習的時候要注重細節的學習，一個很小很小的規定都要搞清楚。

多去和其它稅種相聯系，同一個業務將它多個稅種都梳理出來，這樣才能更好地應對考試。

二、課程內容

稅法一課程，我們到底可以學到哪些內容，在學習過程中有哪些方法，這也是很多考生關注的，所以有必要了解下稅法一課程概況。

1、教材內容

兩部分組成，共九章：

第一部分：稅法基本原理

稅一通常是默認要先學習的一門稅法課程，主要講一些理論性地鋪墊，知道稅法有哪些原則，法律關系怎么樣的，稅法從立法、執法、司法全過程是怎么運行的等等。

第二部分：稅收實體法

這一部分會介紹增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關稅、環境保護稅等稅種。

2、重要程度

根據幾個稅種的重要程度，可以這樣“綁定”著去學習。

★★★ 增值稅/消費稅/土地增值稅/資源稅

★★　 關稅/附加稅與煙葉稅

★　　 車輛購置稅/環境保護稅/稅法基本原理

基本上以增值稅為主，比如：學習消費稅的時候，多和增值稅比較著學習。也有一些稅種和增值稅、消費稅相比不是特別重要的稅種，也就是小稅種，考試的時候基本都是小題，但是也要掌握好。學習過程中，將這些稅種的原理規則掌握好，有利于今后的學習。

3、重要考點

各個稅種的重要考點如下：

★★★ 應納稅額計算

★★　 稅收優惠/征稅范圍

★　　 納稅人/征管規定等

應納稅額計算是很重要的考點，特別對于是大的稅種。但需要注意的是，小稅種的稅收優惠也會經常考到。學習的時候，一定要把這些稅種要素掌握好。

學習過程中，要注重每個知識點以及知識點之間的聯系：

（1）同一稅種：涉及的多項政策

（2）同一業務：涉及的多個稅種

同一稅種涉及的多項政策怎么處理，或者同一業務涉及的多個稅種，要怎么處理，要根據知識點之間的聯系去掌握。

考試中哪些稅會一起考呢？在稅法一中，有密切關系的稅種包括：

①進口關稅－進口消費稅－進口增值稅－國內消費稅與增值稅

②增值稅－消費稅－附加稅

③增值稅－資源稅

④增值稅－土地增值稅

光學好單獨的稅種是不夠的，還要多和多個稅種結合著去學習。預習課程，我們要把基本政策搞清楚，接下來的課程還會深一步地學習。

三、學習方法

稅法不是單純背法條就行的，還是有一定的難度的，比如有很多計稅規則需要記。這里會給大家一些稅法一的學習方法，讓大家更好地記住稅法條款等知識點。

1、導圖法

消費稅生產環節計稅規則

剛接觸稅法，可能聽不懂，沒關系，先大概了解，注意多總結，有條理的學習。

2、比較法

各稅種視同銷售

比較各稅種視同銷售的情形，比如增值稅、消費稅、資源稅視同銷售的情形是不一樣的，利用比較法去學習，更容易理解清楚不同稅種。

3、串聯法

各稅種納稅義務發生時間規定和計算依據，進行串聯記憶。不同稅種有不同規則，它的計稅依據和納稅義務發生時間是不同的，我們要把他們關鍵的點整理出來，學習的時候，注意多總結歸納。

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這么多雜亂的政策，學習的時候，要理清一個清晰的學習思路來，這樣效率更高。

四、復習建議

備考稅務師，劉丹老師給大家一些復習建議。

1、備考日程合理計劃，嚴格執行

制定學習計劃要適合自己，平衡自己的工作、家庭生活，合理安排時間，制定了就要嚴格執行。

2、預習→聽課→復習→做題→糾正

學習常規的步驟是“預習→聽課→復習→做題→糾正”，但大家也可直接從聽課開始，先直接聽網校預習階段課程，接收到信息，接下來進行課下復習，可以采取以上老師提供的幾個學習方法。最后需要注意多做題，做題的目的是鞏固，看看大家對學習的知識點是不是掌握了。做錯的題要注意查漏補缺。

3、充分利用題目解讀和驗證知識點

是不是只有做海量試題才能通過稅務師考試呢？當然不是，一定要有針對性地做題，同一道題，舉一反三。

做錯題的時候，注意標記起來，在后面復習的時候，標記多的地方肯定是自己沒掌握好的地方，多練習鞏固。

那么做什么題呢？

歷年試題是出題老師思路的體現；經典習題，老師講義里出現的習題都很有代表性，老師講課的時候會拿出這樣的題多講一講；還有同學們手里的輔導書，比如正保會計網校夢想成真系列輔導書——經典題解的練習題都很不錯。 點擊進入財會書店>> 

4、熟悉機考界面和流程，適應考試形式

復習過程中，要多做一做模擬題練習，正保會計網校推出的2020稅務師機考系統，可以幫大家熟悉稅務師考試的形式。

做模擬題的時候，不要糾結于模擬題分數，做題是為了查缺補漏，不要打擊自信心。模擬題難度一般比正式試題難一些，大家做題時，要以鞏固知識點為主，基礎知識掌握好了，不愁答不對題。

平時學習，最好準備個彩色筆，把講義中重點的地方標出來，要一眼能看到哪些是重點。

另外要準備個小的筆記本，平時做的一些總結，比如上面提到的幾個學習方法等可以記下來；還有一些要背的東西，最好記下來。稅法知識點比較瑣碎，用小筆記本記下來多看看，也能不斷鞏固，加深對知識點的印象。

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