2019稅務(wù)師職稱《財務(wù)與會計》易錯題：單項資產(chǎn)的β系數(shù)描述

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：Shadow 2019/06/06 09:47:22　字體：大小

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基礎(chǔ)是學(xué)好一門課程的關(guān)鍵，因此，廣大學(xué)員需要通過多練習(xí)，對相應(yīng)科目的知識尤其是基礎(chǔ)知識做到基本的了解和掌握。為了幫助更多稅務(wù)師學(xué)員高效備考，正保會計網(wǎng)校特從“每日一練”中提取學(xué)員普遍容易出錯的稅務(wù)師試題和大家分享。這周每日一練欄目的題目主要是針對第二章內(nèi)容的考查。從本周的測試結(jié)果來看，大家本部分題目的正確率稍低。對于做錯的題目，需要大家提起足夠的重視。以下是2019年5月27日到2019年6月2日《財務(wù)與會計》科目正確率較低的稅務(wù)師易錯題匯總及點評，大家一定要通過練習(xí)對知識加以鞏固。每周一期哦！

稅務(wù)師每日一練易錯題

（多選）關(guān)于單項資產(chǎn)的β系數(shù)，下列說法中正確的有（）。

A. 表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度

B. 取決于該項資產(chǎn)收益率和市場資產(chǎn)組合收益率的相關(guān)系數(shù)、該項資產(chǎn)收益率的標準差和市場組合收益率的標準差

C. 當β＜1時，說明其所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險

D. 當β＝1時，說明如果市場平均收益率增加1％，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)增加1％

E. 當β系數(shù)為0時，表明該資產(chǎn)沒有風(fēng)險

查看答案解析

【答案】

ABCD

【解析】

β系數(shù)僅衡量系統(tǒng)風(fēng)險，并不衡量非系統(tǒng)風(fēng)險，當β系數(shù)為0時，表明該資產(chǎn)沒有系統(tǒng)風(fēng)險，但不能說明該資產(chǎn)沒有非系統(tǒng)風(fēng)險。所以，選項E的說法不正確。

【教師提示】本題考查單項資產(chǎn)的β系數(shù)描述，容易出現(xiàn)漏選情況，注意貝塔系數(shù)僅衡量系統(tǒng)風(fēng)險，所以此系數(shù)為0時，表明該資產(chǎn)沒有系統(tǒng)風(fēng)險。下周將繼續(xù)對第三章的內(nèi)容繼續(xù)學(xué)習(xí)。大家要注意多理解、多總結(jié)，腳踏實地的把每一個知識點鞏固好。希望廣大學(xué)員能夠共同學(xué)習(xí)、共同進步，最終順利備考！

希望大家能夠?qū)?/span>稅務(wù)師易錯題記到筆記本上，經(jīng)?？匆豢?，能夠積極踴躍地進行測試和練習(xí)稅務(wù)師試題，對自己的基礎(chǔ)知識進行一下檢測和鞏固。正保會計網(wǎng)校祝大家都能取得理想的稅務(wù)師考試成績！

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