資產評估專家指引第X號-知識產權侵權損害評估（征求意見稿）起草說明

《資產評估專家指引第XX號——知識產權侵權損害評估（征求意見稿）》起草說明

為指導資產評估機構及其資產評估專業人員執行知識產權侵權損害評估業務，保護資產評估當事人合法權益和公共利益，中國資產評估協會（以下簡稱中評協）組織起草了《資產評估專家指引第XX號——知識產權侵權損害評估（征求意見稿）》（以下簡稱專家指引）。為方便相關方面理解本專家指引內容，現就有關事項說明如下：

一、制定專家指引的背景

根據國家知識產權局統計，截至2020年底，我國發明專利有效量為305.8萬件，同比增長14.5%；有效注冊商標量3017.3萬件，同比增長19.6%。然而，在我國知識產權數量和質量均有大幅提升的同時，知識產權侵權現象十分嚴重。以專利為例，國家知識產權局發布的《2020年中國專利調查報告》顯示，在2020年近12,000個調查樣本中，遭遇過專利侵權的權利人比例為10.8%，而在面對侵權損害時，未采取維權措施的權利人比例高達約26%。在權利人通過訴訟途徑維權的案例中，權利人獲得100萬元以上賠償的比例僅有7.3%，且受償額度與國外發達國家存在較大差距。

項目組通過調研發現，目前案件較多采用法定賠償法，即主要依靠審判經驗確定知識產權侵權損害賠償額。采用法定賠償法的主要原因一方面是當事人舉證不充分或者舉證材料真實性難以判斷，另一方面是法官對涉案知識產權的產品利潤率、分攤比例等技術問題缺乏專業判斷。資產評估作為提供價值咨詢與鑒證服務的專業服務行業，資產評估機構及其資產評估專業人員熟悉知識產權價值影響因素及價值測算程序，有能力為知識產權司法實踐提供專業技術支持。2021年10月國務院印發了《“十四五”國家知識產權保護和運用規劃》，規劃中特別強調要通過建立知識產權侵權損害評估制度，完善知識產權保護政策，即建立合理的知識產權侵權損害評估機制是知識產權保護的重要內容和有效舉措。

為落實國務院要求，推動我國知識產權侵權損害評估制度建設，促進資產評估更好地服務于司法實踐，中評協研究制定了本專家指引。

二、起草定位

資產評估專家指引旨在指導資產評估機構及其資產評估專業人員執行資產評估業務行為，僅供參考使用，不具有強制性。

本專家指引基于商標法、專利法、著作權法和反不正當競爭法等知識產權法律及其司法解釋，將侵權損失法、侵權獲利法和合理許可費法納入資產評估方法范疇（不含法定賠償法），對各種方法的操作原理以及應用時需要關注的重點、難點問題予以說明，同時基于知識產權相關資產評估準則，就資產評估報告的編制、使用和披露給出了規范化建議。

三、起草過程

經前期準備，2021年9月，中評協組建項目組，在《知識產權損害賠償中的價值評估研究》重大課題成果的基礎上著手研究制定本專家指引，于2021年11月形成建議稿。2021年12月，中評協組織召開建議稿討論會，并于2022年5月再次組織部分專家提出修改意見，項目組根據專家意見對建議稿進行修改完善，于2022年6月初形成征求意見稿。

四、結構和主要內容

本專家指引分為五章，分別為引言、基本遵循、操作要求、評估方法和披露要求，共二十九條。

一是明確了本專家指引制定的目的和依據，包括知識產權侵權損害及知識產權侵權損害評估的定義。

二是明確了執行知識產權侵權損害評估業務對資產評估機構和資產評估專業人員的職業操守、獨立性、勝任能力、專業性等方面的要求。

三是對執行知識產權侵權損害評估業務提出具體操作要求，包括明確評估目的、評估對象、損害行為、損害期間、損害范圍以及侵權損害評估方法的選擇等分別做出總體規范和要求，并對業務執行過程中需要關注的重要事項以及資料收集要求進行了具體說明。

四是介紹了侵權損失法、侵權獲利法和合理許可費法的概念、適用性、模型原理以及運用時需要關注的重點問題。

五是提出了執行知識產權侵權損害評估業務的披露要求，包括評估報告通常包含的主要內容以及需要重點披露的內容。

五、重要事項說明

（一）知識產權侵權損害評估方法的選擇。

知識產權侵權損害評估方法的選擇需要符合相關知識產權法律和司法實踐的規定和要求，按順序考慮侵權損失法、侵權獲利法和合理許可費法三種評估方法確定知識產權侵權損害金額的適用性，并充分披露所選評估方法的理由和不選用其他方法的原因。

（二）知識產權侵權損害評估程序的特點。

相較于知識產權資產評估程序，知識產權侵權損害評估程序明顯具有服務于司法實踐的特點，主要表現在：

一是知識產權侵權損害評估通常由法院委托，具有法定程序要求；

二是知識產權侵權損害評估依據的主要資料通常來自相關當事人提供的證據，需要在司法部門配合下依照法定程序取得；

三是知識產權侵權損害評估的結論通常具有法律效力，需要資產評估專業人員依照法定程序進行質證。

因此，資產評估機構及其資產評估專業人員執行知識產權侵權損害評估業務，需要保持充分謹慎的執業態度，確保工作程序合法合規。