頒布時間：2017-03-23 00:00:00.000 發文單位：天津市國家稅務局
尊敬的納稅人：
根據《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》（2016年第42號）、《國家稅務總局關于規范全國千戶集團及其成員企業納稅申報時附報財務會計報表有關事項的公告》（2016年第67號）及相關業務需求，為落實《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（2015年第97號）內容，天津市國家稅務局調整了金三版電子申報軟件。現將有關事宜通知如下：
一、本次升級，主要調整了以下內容：
（一）調整《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（B類，2015年版）》、《中華人民共和國非居民企業所得稅年度納稅申報表（適應于據實申報企業）》及相關附列資料。
1.新增報表《研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表》，并入居民企業A類報表附列資料。
2.新增報表《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表（2016年版）》，并入居民企業A類報表和非居民企業據實申報報表的附列資料。
3.調整《企業重組所得稅特殊性稅務處理等申報（報告）表》，并入居民企業A類報表附列資料，可在表單中選擇填報。
4. 取消居民企業A類、B類報表附列資料的《企業所得稅與流轉稅收入申報比對附表》。
（二）調整增值稅相關申報表。
1.調整小規模納稅人按季申報增值稅申報規則，全部采用為按季或者按月申報。
2.調整一般納稅人《營改增稅負分析測算明細表》，增加企業管理服務3%的稅率、研發服務3%的稅率。
3.調整《減免稅申報明細表》相關校驗關系。
4.調整《增值稅納稅申報附列資料（一）》相關校驗關系。
5.調整一般納稅人主表和《增值稅納稅申報表附列資料（四）》之間校驗關系。
6.調整一般納稅人《匯總繳納增值稅分配表》分配比例精確度，保留10位小數。
（三）規范財務報表錄入和導出周期；啟用千戶集團財務報表附列資料上傳功能。
（四）調整印花稅申報表初始化規則。
（五）調整原油天然氣申報表初始化規則。
二、目前天津市國家稅務局已完成我市金三版電子申報平臺客戶端軟件補丁開發工作。本次升級涉及已經在國稅系統開通電子申報的全部納稅人。
三、客戶端升級方式可分為在線升級和離線升級兩種方式，建議納稅人優先采用在線升級方式完成客戶端升級。客戶端離線升級補丁及相關說明文檔下發路徑在天津市國家稅務局網站（www.tjsat.gov.cn）“軟件下載->電子申報平臺->升級軟件和升級說明”欄目和天津神州浩天科技有限公司（www.szhtkj.com.cn）網站。
納稅人可以通過網站下載或攜帶移動存儲介質到辦稅服務廳拷貝的方式獲取客戶端離線升級補丁。客戶端離線升級補丁版本為“金三版電子申報軟件（智慧財稅）離線升級包V2.00.0020”和“金三基礎版電子申報軟件離線升級包V2.00.0011”，具體內容詳見升級說明。
四、申報居民企業所得稅年度申報表、印花稅申報表或原油天然氣申報表的納稅人，需在申報前進行初始化更新，方可進行申報表的填寫和申報操作。
五、本次升級涉及的納稅人必須在完成客戶端升級后方可進行申報表的填寫和申報操作，自2017年3月21日起可進行企業所得稅年度納稅申報。
感謝廣大納稅人長期以來對稅收工作的理解和支持，由此帶來的不便，敬請諒解。
天津市國家稅務局
2017年3月20日
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