區(qū)直各單位，國庫集中支付各代理銀行：

為進(jìn)一步加強(qiáng)自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計(jì)法》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合預(yù)算管理一體化的有關(guān)要求，自治區(qū)財(cái)政廳修訂了《廣西壯族自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請及時反饋?zhàn)灾螀^(qū)財(cái)政廳（財(cái)政資金審核中心）。

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳

2022年10月18日

廣西壯族自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法

第一章? 總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，參照《中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》（財(cái)庫〔2020〕3號）的有關(guān)要求，結(jié)合預(yù)算管理一體化的有關(guān)要求和我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所指的預(yù)算執(zhí)行是指經(jīng)法定程序?qū)彶楹团鷾?zhǔn)的預(yù)算具體實(shí)施過程（主要指預(yù)算支出）。

第三條本辦法所稱自治區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱“動態(tài)監(jiān)控”），是指自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政國庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，依托相關(guān)信息系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控自治區(qū)本級預(yù)算單位財(cái)政資金支付相關(guān)信息，對疑似違規(guī)問題進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警、判斷、核實(shí)、處理、分析、反饋，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財(cái)政資金支付風(fēng)險和提高財(cái)政資金效益的管理活動。

第四條 ?動態(tài)監(jiān)控不改變各部門各單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和會計(jì)核算權(quán)，不改變各部門對所屬預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管權(quán)。各部門各單位對本部門本單位預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第五條自治區(qū)財(cái)政廳是全區(qū)動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門，負(fù)責(zé)自治區(qū)本級動態(tài)監(jiān)控制度建設(shè)，指導(dǎo)市縣財(cái)政部門建立動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。自治區(qū)財(cái)政廳與自治區(qū)各部門、自治區(qū)本級財(cái)政國庫集中支付代理銀行（以下簡稱“代理銀行”）各司其職，密切配合，共同加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控管理。

第二章? 監(jiān)控內(nèi)容

第六條動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國庫集中支付的財(cái)政資金。自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政管理需要將其他資金納入動態(tài)監(jiān)控范圍。

第七條動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、預(yù)算科目、支付時間、支付金額、支付方式、支付類型、結(jié)算方式、用途、項(xiàng)目名稱、收款人名稱、收款人賬號及銀行賬戶等相關(guān)信息。

第八條動態(tài)監(jiān)控的方式是以信息系統(tǒng)為依托，主要是通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中的預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控模塊（以下簡稱“預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”），采取系統(tǒng)自動受理與智能預(yù)警、人工核查相結(jié)合的管理模式，對預(yù)算執(zhí)行中的各種行為進(jìn)行事前預(yù)警、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查。

第九條動態(tài)監(jiān)控的主要事項(xiàng)包括：

（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付相關(guān)情況。

1.是否按照自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的年度預(yù)算科目、指標(biāo)、用途、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金。

2.是否按照國庫集中支付制度規(guī)定的支付方式、程序和賬戶等支付資金。

3.是否按照政府采購有關(guān)管理規(guī)定開展采購和支付采購資金。

4.是否按照財(cái)政投資評審管理規(guī)定對項(xiàng)目進(jìn)行評審。

5.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

6.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金。

7.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼和報銷費(fèi)用。

8.是否按照厲行節(jié)約反對浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定使用和支付資金。

9.是否按照均衡性原則、審定的用款計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施進(jìn)度支付資金。

10.是否存在單筆金額在2000萬元（含2000萬元）以上大額資金的支付未按規(guī)定程序辦理手續(xù)。

11.是否存在歸還實(shí)有資金賬戶墊付的資金。

12.是否存在違規(guī)開設(shè)、變更、使用、注銷銀行賬戶。

13.是否存在向本單位、上級主管部門、所屬下級單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)財(cái)政性資金。

14.是否存在違規(guī)設(shè)置支付管理崗位。

15.是否存在規(guī)避動態(tài)監(jiān)控的違規(guī)操作。

16.是否存在其他違規(guī)及不規(guī)范行為。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)情況。

1.是否按照代理協(xié)議辦理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)。

2.是否按照自治區(qū)財(cái)政廳或預(yù)算單位的支付指令及時、準(zhǔn)確支付資金。

3.是否按照預(yù)算單位填寫的支付信息完整、準(zhǔn)確反饋相關(guān)內(nèi)容。

4.是否按照規(guī)定向自治區(qū)財(cái)政廳及時、完整、準(zhǔn)確傳輸動態(tài)監(jiān)控信息。

5.是否按照規(guī)定辦理財(cái)政資金結(jié)算，并及時進(jìn)行對賬和處理零余額賬戶資金余額。

6.是否按照規(guī)定或協(xié)議制止預(yù)算單位的違法違規(guī)支付行為，及時向自治區(qū)財(cái)政廳報告預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項(xiàng)和資金存在風(fēng)險隱患等問題。

7.是否存在其他違規(guī)及不規(guī)范行為。

（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項(xiàng)。

自治區(qū)財(cái)政廳制定“預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則”，作為預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預(yù)警內(nèi)容的具體指標(biāo)。

第三章? 疑點(diǎn)核實(shí)

第十條自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，對疑似違規(guī)的支付申請進(jìn)行預(yù)警或攔截后，對發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)信息進(jìn)行核實(shí)。

第十一條自治區(qū)財(cái)政廳對監(jiān)控疑點(diǎn)信息采取以下方式核實(shí)：

（一）調(diào)閱材料。通知預(yù)算單位、代理銀行、收款單位等提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表等資料。

（二）電話核實(shí)。通過電話向預(yù)算單位、預(yù)算單位主管部門、代理銀行、收款單位等了解、核實(shí)情況。

（三）約談和實(shí)地核證。通過調(diào)閱材料和電話核實(shí)方式無法完全核實(shí)的，根據(jù)工作需要約談或到實(shí)地了解核實(shí)情況。

（四）部門協(xié)查。對情況復(fù)雜或相關(guān)單位不配合核實(shí)工作的，自治區(qū)財(cái)政廳將監(jiān)控疑點(diǎn)信息轉(zhuǎn)送預(yù)算單位主管部門或代理銀行上級機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查核實(shí)。

第十二條自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息過程中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔等工作。

第十三條自治區(qū)財(cái)政廳接到預(yù)算單位、預(yù)算單位主管部門、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項(xiàng)的投訴，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理。

第四章? 違規(guī)處理

第十四條自治區(qū)財(cái)政廳對核實(shí)確認(rèn)的違規(guī)問題，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定做出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。

第十五條預(yù)算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：

（一）對確因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生錯誤支付的，自治區(qū)財(cái)政廳通過電話等方式及時通知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進(jìn)行整改。

（二）對違反財(cái)政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，自治區(qū)財(cái)政廳通過電話等方式通知預(yù)算單位采取追回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等方式進(jìn)行整改。

（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，自治區(qū)財(cái)政廳制發(fā)書面整改意見，要求限期予以整改。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向自治區(qū)財(cái)政廳提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（四）對未在限期內(nèi)落實(shí)自治區(qū)財(cái)政廳書面整改意見的，自治區(qū)財(cái)政廳依據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以采取暫緩批復(fù)用款計(jì)劃、暫緩撥付資金或按預(yù)算單位銀行賬戶管理相關(guān)規(guī)定撤銷違規(guī)賬戶等處理措施。視情節(jié)嚴(yán)重程度，在一定范圍予以通報。

第十六條代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：

（一）對違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按照代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）對未及時、準(zhǔn)確、完整傳輸動態(tài)監(jiān)控信息的，應(yīng)立即采取措施加以解決。

（三）對未按協(xié)議制止預(yù)算單位違法違規(guī)支付行為、未及時向自治區(qū)財(cái)政廳報告預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項(xiàng)的，自治區(qū)財(cái)政廳視代理銀行違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度予以重點(diǎn)關(guān)注，并納入自治區(qū)本級國庫集中支付代理銀行服務(wù)質(zhì)量綜合考評，直至終止委托代理協(xié)議。

第十七條自治區(qū)財(cái)政廳跟蹤預(yù)算單位和代理銀行整改結(jié)果，按要求在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中規(guī)范制作監(jiān)控處理單，記錄核實(shí)處理情況。

第十八條自治區(qū)本級各預(yù)算單位和各代理銀行在國庫集中支付中有違反《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計(jì)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律、法規(guī)行為的，依照相關(guān)規(guī)定處理。

第十九條預(yù)算單位對自治區(qū)財(cái)政廳處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章? 管理職責(zé)

第二十條自治區(qū)財(cái)政廳的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）負(fù)責(zé)設(shè)定動態(tài)監(jiān)控的基本要素和預(yù)警規(guī)則，動態(tài)監(jiān)控管理系統(tǒng)的建設(shè)、管理和維護(hù)。

（三）組織開展日常動態(tài)監(jiān)控工作，督促預(yù)算單位認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對疑點(diǎn)信息和疑似違規(guī)支付及時核實(shí)或組織核查，并對違規(guī)問題做出處理。

（四）負(fù)責(zé)對代理銀行支付清算業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)控，核實(shí)預(yù)算單位對代理銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)問題的投訴。

（五）定期匯總分析監(jiān)控、核查情況，為預(yù)算編制、執(zhí)行、管理等提出政策或管理建議。

（六）建立與預(yù)算單位主管部門和市縣財(cái)政部門的互動監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)與代理銀行的聯(lián)系互動，推動預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控成果運(yùn)用。

（七）建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控信息報告和通報制度，組織召開預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控聯(lián)席會議。

第二十一條預(yù)算單位主管部門的主要職責(zé)包括：

（一）加強(qiáng)對本單位及所屬預(yù)算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作。

（二）協(xié)助調(diào)查、核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息和處理違規(guī)問題，并向自治區(qū)財(cái)政廳準(zhǔn)確、完整提供有關(guān)資料。

（三）加強(qiáng)與自治區(qū)財(cái)政廳聯(lián)系互動，積極運(yùn)用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)本部門財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作。

第二十二條預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：

（一）按照財(cái)政預(yù)算和國庫集中支付等執(zhí)行管理制度使用財(cái)政資金并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立健全資金收付內(nèi)部管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程。

（二）按規(guī)定真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時填寫國庫集中支付指令或支付申請。

（三）配合財(cái)政部門的核查工作，及時、準(zhǔn)確、完整地提供有關(guān)資料。

（四）根據(jù)要求對已核實(shí)的違規(guī)問題及時進(jìn)行整改，并將整改情況分別報告預(yù)算單位主管部門和自治區(qū)財(cái)政廳。

第二十三條代理銀行的主要職責(zé)包括：

（一）按照代理服務(wù)協(xié)議，規(guī)范、高效地為自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位提供代理服務(wù)。

（二）按照動態(tài)監(jiān)控工作要求，及時、準(zhǔn)確、完整傳輸動態(tài)監(jiān)控信息。

（三）按照財(cái)政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范，安全、及時、準(zhǔn)確地支付資金并清算。

（四）加強(qiáng)對所屬分支機(jī)構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，配合做好綜合核查和違規(guī)問題整改。

（五）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)制度規(guī)定，對國庫集中支付憑證進(jìn)行核驗(yàn)，對存在違規(guī)情況的支付憑證予以退回，并將相關(guān)情況報告自治區(qū)財(cái)政廳和預(yù)算單位。

（六）加強(qiáng)與自治區(qū)財(cái)政廳聯(lián)系互動，及時向自治區(qū)財(cái)政廳報告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項(xiàng)。

第六章? 結(jié)果運(yùn)用

第二十四條建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控信息反饋機(jī)制。自治區(qū)財(cái)政廳定期或不定期將預(yù)算執(zhí)行中的共性問題、典型案例、潛在風(fēng)險等情況反饋預(yù)算單位主管部門；督促各部門落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金管理。

第二十五條? 建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控分析報告制度和通報制度。定期總結(jié)分析預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)和不規(guī)范行為進(jìn)行綜合分析，查找預(yù)算管理和執(zhí)行過程中存在的管理漏洞和制度缺陷，提出解決問題及完善管理制度的對策和建議，并對多發(fā)易發(fā)違規(guī)問題和不規(guī)范行為予以通報。

第二十六條自治區(qū)財(cái)政廳加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用，將動態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為預(yù)算編制或調(diào)劑、制定完善相關(guān)管理制度和開展預(yù)算績效管理等工作的重要依據(jù)。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運(yùn)用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作。

第七章? 附??則

第二十七條市縣財(cái)政部門可參照本辦法，并結(jié)合實(shí)際，制定本地區(qū)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法。

第二十八條本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。