自治區本級各預算單位，各市、縣（區）財政局，有關銀行業金融機構：

為進一步規范自治區本級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監管，根據《中華人民共和國預算法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）、《財政部 中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》（財庫〔2009〕47號）等有關法律、法規，自治區財政廳、中國人民銀行銀川中心支行研究制定了《寧夏回族自治區本級預算單位銀行賬戶管理辦法》，現予印發，請遵照執行。執行中如有問題，請及時向我們反饋。各市縣財政局可結合本地實際研究制訂相應辦法。

附件：寧夏回族自治區本級預算單位銀行賬戶管理辦法

寧夏回族自治區財政廳 ?? 中國人民銀行銀川中心支行

2023年5月16日

附件

寧夏回族自治區本級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章?? 總? 則

第一條 為規范自治區本級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監管，根據《中華人民共和國預算法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關法律、法規規定，結合我區實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于納入自治區本級財政預算管理的行政事業單位、各類社會團體、自治區政府授權代行政府職能的其他機構以及自治區黨委、政府批復成立的臨時機構。

自治區本級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位（以下統稱為“預算單位”）。

第三條 自治區財政廳對預算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷，實行財政審批、備案、年檢制度，中國人民銀行銀川中心支行（以下簡稱：人民銀行）對預算單位銀行賬戶實行核準制度。

實行垂直管理的預算單位，其賬戶開立、變更、撤銷，由自治區財政廳負責管理。

第四條 預算單位須由財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責本單位銀行賬戶的管理和使用。

預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第五條 預算單位須通過“寧夏賬戶信息管理系統”（以下簡稱“賬戶管理系統”）履行審批或備案手續。

自治區財政廳與預算單位發生的所有資金收付結算業務，必須使用經自治區財政廳審批或備案、人民銀行核準的銀行賬戶。

第二章?? 銀行賬戶的設置

第六條 預算單位銀行賬戶設置應按照建立財政國庫單一賬戶體系的要求，堅持“規范、高效、精簡”的原則，嚴格控制賬戶數量，規范賬戶管理。

第七條 預算單位按照人民銀行賬戶管理有關規定，可設置基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

（一）基本存款賬戶。基本存款賬戶指預算單位因辦理本單位財政性資金、自籌資金以及往來資金的日常轉賬結算和現金收付等業務開立的銀行賬戶。

（二）專用存款賬戶。專用存款賬戶是由預算單位按照法律、法規、規章或國務院、中央部委及自治區黨委、政府文件，對其有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。

（三）一般存款賬戶。一般存款賬戶指預算單位按規定為辦理貸款轉存、貸款歸還與貸款相關的業務，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結算，不得辦理現金支取。

（四）臨時存款賬戶。指自治區黨委、政府批準成立的臨時機構，因業務需要開立的銀行賬戶。

第八條 一個預算單位只能開設一個基本存款賬戶。

第九條 預算單位零余額賬戶。納入財政國庫集中支付的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開立一個零余額賬戶。

預算單位未開立基本存款賬戶，或原基本存款賬戶在國庫集中支付改革后撤銷的，經自治區財政廳批準，預算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶；除上述情況外，預算單位零余額賬戶作為專用存款賬戶。

零余額賬戶的用款額度具有與人民幣存款相同的支付結算功能，可用于辦理轉賬、匯兌、委托收款和提取現金等支付結算業務。

第十條 預算單位根據相關規定、工作職能和資金管理要求，可開設下列專用存款賬戶：

（一）按相關法定章程規定，可開立黨費、團費、工會（取得獨立法人資格的除外）專用存款賬戶。

（二）預算單位所屬異地非獨立核算機構或派出機構有業務支出需要的，可開立一個業務支出專用存款賬戶。

（三）外匯賬戶。需要開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預算單位，可根據國家外匯管理部門和自治區財政廳有關規定，按程序辦理。

（四）預算單位除上述專用存款賬戶外，確因管理需要，原則上只能另設一個專用存款賬戶，多項專用款項應當在同一賬戶中實行分賬核算（特定專用存款賬戶除外）。

第十一條 預算單位按有關規定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構取得的貸款，經自治區財政廳批準，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。一般存款賬戶根據貸款合同中注明的貸款期限設定賬戶期限，貸款合同到期，結清本息后，賬戶必須撤銷。

第十二條 自治區黨委、政府批復成立的臨時機構，可按本辦法規定申請開立一個臨時存款賬戶，該賬戶有效期最長不得超過2年。如需延長期限的，應在有效期限內申請辦理延期手續，延長期超過2年的，應重新申請開立。

第三章 開戶銀行的選擇

第十三條 除國家政策已明確資金存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，預算單位應當按照規定采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行。

第十四條 本辦法中所指的銀行是指在自治區范圍內開設的國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行及政策性銀行，原則上應符合以下條件：

（一）在預算單位所在地設有分支機構；

（二）依法開展經營活動，近3年內在經營活動中無重大違法違規記錄及重大違約事件。

自治區政府駐外機構可在駐地按以上原則選擇開戶銀行。

第十五條 預算單位開戶銀行采取競爭性方式的，應當制定具體操作辦法，對參與銀行基本資格要求、操作流程、評選委員會組成方式、具體評選方法、監督管理等內容作出詳細規定，采用綜合評分法進行評分，根據評分結果確定開戶銀行。主要流程包括：

（一）預算單位或受其委托的中介機構發布開戶銀行競爭性選擇公告，載明賬戶事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間等事項；

（二）預算單位或受其委托的中介機構組建由單位內部成員和外部專家共同組成的評選委員會，采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進行評分；

（三）預算單位根據評選委員會評分結果擇優確定開戶銀行并對外公告。

第十六條 預算單位采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應采用綜合評分法進行評分，將評分過程和結果提交單位領導辦公會議集體討論，集體決定開戶銀行。備選銀行應當遵循公平、公正的原則選取，一般不少于3家。備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決定等內容應當在單位領導辦公會議紀要中反映，并在單位內部顯著位置予以公告。

第十七條? 綜合評分法由評分指標和評分標準兩部分構成。

綜合評分法評分指標和評分標準的具體設置，應當遵循客觀、公正、科學的原則。預算單位可以結合本單位實際情況和管理要求設定相關指標、評分標準及分值權重。

評分指標至少應包括經營狀況、服務水平、利率水平等內容。經營狀況指標主要反映開戶銀行的資產質量、償付能力、運營能力、內部控制水平等。服務水平指標主要反映開戶銀行信息系統建設、提供支付結算、對賬服務、分賬核算服務、相關業務收費情況、以往提供服務履約情況等方面。利率水平指標主要指承諾的存款利率等，利率應當符合國家利率政策規定。

第十八條 預算單位通過以上方式選擇開戶銀行時，應當要求開戶銀行出具廉政承諾書。

第十九條 承辦預算單位開戶業務的銀行機構應遵守公平競爭原則，不得以低于成本價格提供產品和服務或無償提供辦公場所、辦公設施、計算機軟硬件系統和承擔相關費用等不正當競爭手段承攬業務。如發現上述問題，人民銀行將不予核準并進行通報。

第四章?? 銀行賬戶的開立審批

第二十條 預算單位銀行賬戶管理方式如下：

（一）基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶實行審批管理方式；

（二）黨費賬戶、工會經費賬戶以及預算單位所屬醫院、門診部為核算病人看病費用開設的有關銀行專用存款賬戶等實行備案管理方式。

第二十一條 預算單位開立審批類銀行賬戶，應通過賬戶管理系統提交開戶申請及相關證明材料。

（一）開立基本存款賬戶的，應提供以下證明材料：

1.單位申請函；

2.機構編制委員會批文（涉密批文除外）；

3.社會統一信用代碼證或事業單位法人證；

4.法定代表人或單位負責人的任命文件及身份證復印件；

5.主管部門同意開立賬戶的相關批復；

6.選擇開戶銀行的文件材料：

（1）采取競爭性方式的，應提供中標通知書；

（2）采取集體決策方式的，應提供綜合評分表、反映表決情況和結果的單位會議紀要以及單位公告證明材料；

7.廉政承諾書；

8.其他相關證明材料。

（二）開立零余額賬戶的，比照開立基本存款賬戶的規定提供相應證明材料。

（三）開立專用存款賬戶的，除提供開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：

1.已開立銀行結算賬戶清單；

2.預算單位所屬異地非獨立核算機構或派出機構因業務支出需要開立專用存款賬戶的，預算單位應出具相關證明文件；

3.因黨費、團費、工會經費管理需要開立專用存款賬戶的，應提供該單位或有關部門設立有關機構的批文或證明；

4.因業務需要開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預算單位，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料；

5.其他因按規定需要專項管理和使用的資金，預算單位申請開立專用存款賬戶的，應提供相應的法律、法規、規章或國務院、中央部委及自治區黨委、政府的相關文件。

（四）開立一般存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應當提供下列證明材料：

1.書面貸款合同；

2.其他有關證明材料。

第二十二條 預算單位開立審批類銀行賬戶，按以下程序辦理：

（一）預算單位提交申請。預算單位應逐級報經主管部門審核同意后，通過賬戶管理系統提交開立銀行賬戶申請及相關證明材料。

（二）自治區財政廳審批。財政廳對預算單位提交的開戶申請及支持材料進行審核，對同意開立銀行賬戶的預算單位簽發核準書。此外，對同意開立的有明確執行期限的賬戶，自治區財政廳應在核準書中注明該賬戶的使用期限。預算單位應自核準書簽發之日起15個工作日內，按照人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定，到開戶銀行辦理賬戶開立手續，逾期的核準書自動失效。

（三）中國人民銀行核準。預算單位持自治區財政廳簽發的核準書及相關證明材料，報送中國人民銀行核準，并按照相關規定到開戶銀行辦理開戶手續，開戶銀行報送中國人民銀行核準并頒發開戶許可證后予以開立。自治區財政廳簽發的核準書作為中國人民銀行、商業銀行為預算單位辦理開戶手續的審核依據。

（四）賬戶信息填報。預算單位應在開立銀行賬戶后5個工作日內，通過賬戶管理系統填寫備案信息，報自治區財政廳備案。開戶審核相關信息以及人民銀行核準的開戶許可證等相關證明材料電子版以彩色掃描附件形式上傳。

第二十三條 預算單位開立備案類銀行賬戶，應按相關規定在開戶銀行辦理開戶申請，由開戶銀行到所在地人民銀行辦理賬戶開立核準手續。在開戶5個工作日內，通過賬戶管理系統將開立銀行賬戶信息等材料按程序進行備案。備案材料除人民銀行核準的“開戶許可證”外，還應列示開戶銀行選擇方式和有關批準文件等。

預算單位和開戶銀行共同對預算單位的開戶申請書填寫事項和證明文件的真實性、完整性、合規性負責。

第五章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十四條 預算單位銀行賬戶應保持穩定。因特殊事項確需變更銀行賬戶的，按照本辦法規定先行辦理原賬戶銷戶手續，再重新辦理開戶審批或備案手續。原賬戶存有余額（包括存款利息）的，相關承辦銀行應積極協助預算單位做好余額劃轉工作。特殊事項包括：

（一）預算單位因辦公地址搬遷，或因原開戶銀行網點變遷等情況，確需變更開戶行的；

（二）預算單位因機構調整確需變更開戶行的；

（三）開戶行未按規定履行協議，或出現運營風險、內控制度不健全、管理不規范的；

（四）其他確需變更開戶行的情形。

第二十五條 預算單位發生下列變更事項，不再經自治區財政廳重新審批，但預算單位應按人民銀行賬戶管理有關規定在開戶銀行辦理變更手續后5個工作日內，將銀行賬戶的變更信息及相關證明材料通過賬戶管理系統進行備案。

（一）預算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的；

（二）預算單位法人、預留印鑒等主要開戶信息發生變更，但開戶銀行和賬號不變更的；

（三）預算單位主管部門、地址及其他開戶資料發生變更，但本單位開戶銀行和賬號不變更的；

（四）因開戶銀行內部機構整合、系統升級等原因變更賬號，但不改變開戶銀行的。

第二十六條 對設定使用期限的賬戶（一般存款賬戶除外），如確需延長使用期的，預算單位應提前15個工作日，提出申請并提供延期證明，通過賬戶管理系統，報自治區財政廳審批，預算單位持自治區財政廳核準書及時到開戶銀行辦理賬戶延期手續。審批期間，賬戶按原使用期執行。

第二十七條 預算單位發生下列事項，應于5個工作日內按規定及時撤銷有關賬戶并通過賬戶管理系統進行備案。

（一）在開立后1年內未發生實質性資金往來業務的；

（二）銀行賬戶使用期滿的；

（三）預算單位被撤銷或并入其他單位的，其銀行賬戶應予撤銷，并按相應政策處理資金余額；

（四）專項資金使用完畢的；

（五）其他原因應予撤銷的銀行賬戶。

第二十八條 預算單位銀行專用存款賬戶、臨時存款賬戶使用期滿銷戶時，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。

第六章 銀行賬戶年檢

第二十九條?自治區財政對預算單位審批類賬戶和備案類賬戶實行年檢制度（以下簡稱賬戶年檢），原則上每兩年年檢一次。自治區財政廳將另行發文明確各預算單位參加財政賬戶年檢的批次和時間。

第三十條 參加當年度賬戶年檢的預算單位，應在3月31日前，對本單位所有銀行賬戶，與賬戶管理系統進行核對，核對無誤后，向自治區財政廳報送賬戶年檢申請。

第三十一條 預算單位在賬戶年檢或日常管理中發現屬于財政審批類但未報經自治區財政廳批準開立的應予以撤銷。

第三十二條 每年6月30日前，自治區財政廳按規定完成對賬戶年檢申請的審核，以《自治區本級預算單位銀行賬戶年檢確認書》批復預算單位。

第七章 銀行賬戶的管理與監督

第三十三條 預算單位應按財政和人民銀行等部門規定的用途使用銀行賬戶，不得違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶，不得將財政性資金轉為定期存款或理財產品，不得為其他單位和個人提供信用擔保，不得出租、出借銀行賬戶等。

第三十四條 主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理檔案，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查。

第三十五條 預算單位接受上級主管部門補助資金或下級配套資金，不應另行開設賬戶存儲；對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。

第三十六條 商業銀行存在違規為預算單位開戶以及拖延、阻撓、拒絕單位正常支付結算及銷戶等行為的，自治區財政廳將納入銀行參與國庫現金管理綜合評價指標體系，并依據有關規定處理。

第三十七條 自治區財政廳通過賬戶管理系統，對預算單位開立的銀行賬戶實施動態管理并不定期實施專項檢查或抽查。在對預算單位實施監督檢查時，被檢查單位應如實提供銀行賬戶管理等相關情況，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓、隱瞞。

第三十八條 預算單位出現下列情形之一的，自治區財政廳將根據有關法律、法規、規章規定，暫停或停止撥款；對應追究預算單位有關人員責任和銀行機構有關人員責任的，移送相關部門處理：

（一）不按本辦法規定選擇開戶銀行的；

（二）違反本辦法規定開立、變更、撤銷銀行賬戶的，或開立、變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送自治區財政廳審批、備案的；

（三）違反本辦法第二章規定改變賬戶用途的；

（四）違反本辦法第三十三條規定的；

（五）其他違反賬戶管理規定的。

第三十九條? 中國人民銀行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》和本辦法等有關規定，監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對違反銀行結算賬戶管理規定的行為應當予以處罰。

第四十條 外匯管理部門應按國家外匯管理和本辦法規定，加強對預算單位開立和使用外匯賬戶情況的監管。

第八章 附? 則

第四十一條 ?各市、縣財政局可會同同級人民銀行參照本《辦法》，結合本地實際，制定具體實施辦法。

第四十二條 ?本辦法由自治區財政廳、中國人民銀行銀川中心支行負責解釋。

第四十三條? 本辦法自2023年6月1日施行。《寧夏回族自治區級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（寧財規發﹝2020﹞4號）廢止。

附件：1.評分指標體系與評分方法

2.廉政承諾書

附件1

評分指標體系與評分方法

一、評分指標體系

評選開戶銀行。評分指標包括3個方面：經營狀況、服務水平、利率水平，權重分別為35%、50%、15%（詳見下表）。

開戶銀行評分指標

*利率水平指標可以不設置，相應將經營狀況權重增加到40%（各分項指標權重增加到8%），服務水平權重增加到60%。

二、評分方法

（一）經營狀況和利率水平指標計分方法。

經營狀況類各項指標根據銀行全行數據計算得出，銀行已上市的，數據一般來源于已披露的最近一年的年度報告；銀行未上市的，數據一般來源于最近一年經審計的年度報告。利率水平指標由參與競爭的銀行分支機構在總行授權范圍內提供。

資產負債率、資本充足率、資產利潤率、流動性比例、利率水平得分的計算方法為：

單項指標得分＝×100

不良貸款率得分計算方法為：

不良貸款率得分＝×100

（二）服務水平指標計分方法。

服務水平的分項指標由預算單位根據實際情況和管理要求設置，可以為銀行分支機構指標或全行指標，由評選人員根據具體分項指標情況采取計算方法或評審方法，采用百分制打分。

（三）總分計算方法。

單個評選人員對某個銀行評分＝∑經營狀況中單項指標得分×分項指標權重 ∑服務水平中單項指標得分×分項指標權重 利率水平指標得分×本項指標權重

參評銀行最終得分為評選委員會中全體評選人員評分的算術平均數。評選委員會人數在5人以上的，參評銀行最終得分為去掉全體評選人員評分中最高分和最低分后的算術平均數。

附件2

廉政承諾書

部門（單位）：

根據《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）《財政部關于進一步加強地方財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕80號）等規定，現就本行參加貴單位?? 年? 月選擇銀行開立賬戶/資金競爭性存放作出如下承諾：

1.不向貴單位負責公款存放及賬戶管理的領導及相關人員進行利益輸送；

2.不將公款存放及開立賬戶與貴單位負責公款存放及賬戶管理的領導及相關人員在本行的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員的業績、收入、晉升等利益掛鉤；

3.嚴格執行利益回避制度，貴單位負責公款存放及賬戶管理相關人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員為本行工作人員的，不參與公款存放及開立賬戶工作；

4.不發生除上述行為之外的其他任何利益輸送行為。

未遵守以上承諾的，本行自愿接受財政部門通報和處理，承擔相應的一切后果。

銀行（公章）

年 ?月 ?日