財庫〔2025〕24號
頒布時間：2025-09-24 發文單位：中華人民共和國財政部
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），中國人民銀行上海總部及各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行，國庫現金管理商業銀行定期存款參與銀行：
為進一步加強國庫現金管理商業銀行定期存款質押品管理，強化履約保障、完善風控機制，確保國庫現金管理資金安全，現就有關事宜通知如下：
一、質押品范圍。參與中央和地方國庫現金管理的商業銀行取得國庫定期存款，可以記賬式國債、地方政府債券、政策性金融債券（包括國家開發銀行、中國農業發展銀行、中國進出口銀行發行的金融債券）作為質押品，其中已部分還本的債券不得作為質押品。地方政府債券不受發行主體的限制，可以跨地域質押。
二、質押計價與比例。中央和地方國庫現金管理商業銀行定期存款質押品按債券面值計價。國債、地方政府債券、政策性金融債券分別按國庫定期存款金額的105%、110%、110%進行質押。
三、質押操作流程。商業銀行以地方政府債券或政策性金融債券參與國庫現金管理商業銀行定期存款業務，參照國債質押操作流程，按照《財政部 中國人民銀行關于印發〈中央國庫現金管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔2006〕37號）、《中國人民銀行 財政部關于印發〈中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規程〉的通知》（銀發〔2006〕337號）、《財政部 中國人民銀行關于印發〈地方國庫現金管理試點辦法〉的通知》（財庫〔2014〕183號）相關規定執行。
四、風險監測與防控。財政部門會同有關部門加強國庫現金管理商業銀行定期存款風險監測與防控，重點關注相關存款銀行的經營風險和財務狀況，如存款銀行出現重大安全風險事件或者經營狀況惡化影響資金存放安全的，財政部門可會同同級人民銀行及時收回資金，并在資金收回后及時解除存款銀行相應的債券質押。
五、違約處理。在存款到期日，如存款銀行發生未能按規定及時足額還本付息等違約事件，應按照存款協議約定的違約責任條款進行處理。如存款協議未作相應約定或各方就違約處理等事宜不能協商一致，財政部門有權委托相關金融基礎設施通過市場化機制處置與該筆定期存款有關的質押債券。處置所得款項在補償財政部門在該筆定期存款下的全部損失及為處理有關違約事件而發生的合理費用后如果有剩余部分，財政部門應將剩余部分返還存款銀行，不足部分財政部門仍有權向存款銀行追償。
如果違約情況與不可抗力、外部風險事件等有關，由財政部會同中國人民銀行協商確定相關處置方案。
六、文件施行。本通知自印發之日起施行。《財政部 中國人民銀行關于中央和地方國庫現金管理商業銀行定期存款質押品管理有關事宜的通知》（財庫〔2015〕129號）相應廢止。此前中央和地方國庫現金管理商業銀行定期存款按原辦法規定已辦理完質押操作的，不再另行調整。財政部會同中國人民銀行根據債券市場變化情況，及時調整國庫現金管理質押品范圍、比例等質押制度，確保存款資金安全。
財政部 中國人民銀行
2025年9月16日
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