2015年2月13日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系（簡稱償二代）的17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則，保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入償二代過渡期。為保證行業(yè)順利切換到償二代，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司完善償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第11號：償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評估》（簡稱11號規(guī)則）和《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系實(shí)施過渡期有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)財(cái)會(huì)[2015]15號），保監(jiān)會(huì)決定開展償二代過渡期內(nèi)保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力試評估工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、評估目的

償二代過渡期內(nèi)，保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理試評估工作的主要目的如下：一是督促保險(xiǎn)公司落實(shí)11號規(guī)則有關(guān)要求，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力；二是評價(jià)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；三是探索建立有效的監(jiān)管評估模式和機(jī)制，為償二代正式實(shí)施做好準(zhǔn)備。

過渡期內(nèi)，保險(xiǎn)公司不計(jì)算控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本，試評估結(jié)果不作為保險(xiǎn)公司計(jì)算控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本的依據(jù)。償二代正式實(shí)施后的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估方案另行發(fā)布。

二、評估范圍

評估對象為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司。評估內(nèi)容為保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具體包括：償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)與環(huán)境、償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與工具、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力、操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能力、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

三、評估方式

本次試評估采取“保險(xiǎn)公司自評估”和“監(jiān)管機(jī)構(gòu)抽樣評估”相結(jié)合的方式，即各公司對償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行自評估，在此基礎(chǔ)上，保監(jiān)會(huì)選取部分公司進(jìn)行復(fù)核評估。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）評估工作由保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)組織，保險(xiǎn)公司按照相關(guān)要求開展自評估，保監(jiān)局根據(jù)保監(jiān)會(huì)的委托對被抽取的保險(xiǎn)公司實(shí)施復(fù)核評估。

（二）保險(xiǎn)公司自評估工作由公司償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，首席風(fēng)險(xiǎn)官（或履行相同職責(zé)的高級管理人員，下同）負(fù)責(zé)具體評估工作。

（三）監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)有保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)總部的保監(jiān)局負(fù)責(zé)實(shí)施復(fù)核評估。

五、評估程序

（一）培訓(xùn)準(zhǔn)備（7月）

保監(jiān)會(huì)將于7月召開“保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估工作部署培訓(xùn)班”，明確此次試評估的目的、意義和有關(guān)要求，對保險(xiǎn)公司和相關(guān)保監(jiān)局進(jìn)行工作部署、規(guī)則講解和技能培訓(xùn)。

各保險(xiǎn)公司和相關(guān)保監(jiān)局應(yīng)對償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估工作進(jìn)行動(dòng)員部署，傳達(dá)保監(jiān)會(huì)的工作要求，明確評估的工作任務(wù)和工作目標(biāo)，組織相關(guān)部門和人員認(rèn)真學(xué)習(xí)研究11號規(guī)則，充分理解償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估工作的精神實(shí)質(zhì)和具體要求。

在學(xué)習(xí)理解11號規(guī)則等相關(guān)要求的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司應(yīng)制定完整、可行的自評估方案。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.自評估工作牽頭部門和相關(guān)部門的職責(zé)分工，以及各項(xiàng)工作的責(zé)任人；

2.自評估工作的目標(biāo)、原則、程序、方法，包括復(fù)核、審議機(jī)制；

3.總體和分項(xiàng)工作的時(shí)間進(jìn)度安排。

（二）保險(xiǎn)公司自評估（8月－9月）

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對照《保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估表》（見附件），全面細(xì)致、實(shí)事求是地對公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)與環(huán)境、償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與工具、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力、操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能力、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力開展自評估，并撰寫自評估報(bào)告。

1.認(rèn)真、客觀填報(bào)《保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估表》，準(zhǔn)確計(jì)算、填寫每個(gè)評估項(xiàng)目的“評估結(jié)果”和“得分”，并認(rèn)真、詳細(xì)填寫“評分依據(jù)”。填寫評分依據(jù)時(shí)，應(yīng)列明相關(guān)文件名稱等信息以證明“制度健全性”的得分依據(jù)，應(yīng)說明公司對相關(guān)文件的實(shí)際遵循情況等信息以證明“遵循有效性”的得分依據(jù)。在評估過程中，對于《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第13號：償付能力信息公開披露》等在過渡期內(nèi)暫不執(zhí)行的內(nèi)容，保險(xiǎn)公司應(yīng)按照“不適用”項(xiàng)目進(jìn)行填報(bào)。

評估人員及其所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在其負(fù)責(zé)填寫的評估表的首頁簽字確認(rèn)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2.自評估工作結(jié)束后，撰寫《償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力自評估報(bào)告》，說明自評估工作組織開展情況，分析總結(jié)自身償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，提出切實(shí)有效的改進(jìn)計(jì)劃，明確改進(jìn)時(shí)間和進(jìn)度安排等。

3.《償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力自評估報(bào)告》和《保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估表》應(yīng)經(jīng)首席風(fēng)險(xiǎn)官批準(zhǔn)后，提交公司償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

4.保險(xiǎn)公司應(yīng)于9月30日之前將償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過的《償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力自評估報(bào)告》（Word版和PDF版）和《保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估表》（Excel版）通過電子公文傳輸系統(tǒng)報(bào)送信息欄目報(bào)至保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。以上兩份報(bào)告應(yīng)當(dāng)由公司償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組組長和首席風(fēng)險(xiǎn)官簽字，并加蓋公司印章。

（三）監(jiān)管部門抽樣復(fù)評（10月－11月）

1.分析和抽樣。保監(jiān)會(huì)在對公司自評估情況進(jìn)行匯總分析的基礎(chǔ)上，選取部分保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管復(fù)核評估。抽樣比例原則上不低于公司總數(shù)的15%，并將覆蓋產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、中資、外資等各類型公司。

2.組建復(fù)評小組。此次抽樣復(fù)評工作由保監(jiān)會(huì)委托被評估公司所在轄區(qū)的保監(jiān)局實(shí)施。被委托的保監(jiān)局應(yīng)成立由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長、成員不少于5人的評估小組，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將名單報(bào)保監(jiān)會(huì)。

3.培訓(xùn)準(zhǔn)備。保監(jiān)會(huì)組織對評估小組的培訓(xùn)，講解11號規(guī)則的評估原則、方法、流程和其他工作要求，研究討論評估工作方案。

4.現(xiàn)場評估。各評估小組應(yīng)在保監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對被評估公司的復(fù)核評估工作，并于11月30日之前將評估報(bào)告通過電子公文傳輸系統(tǒng)報(bào)送信息欄目報(bào)至保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。評估報(bào)告包括評估工作的總體情況、評估方法和程序、評估結(jié)果、對評估對象的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力的分析、復(fù)評結(jié)果與自評估結(jié)果的差異分析、監(jiān)管建議等內(nèi)容。

（四）總結(jié)和反饋（12月－2016年1月）

保監(jiān)會(huì)組織保險(xiǎn)公司和評估小組對試評估工作進(jìn)行總結(jié)，研究完善評估方法和評估標(biāo)準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，研究建立償二代正式實(shí)施后的監(jiān)管評估模式和機(jī)制。

2016年1月底之前，保監(jiān)會(huì)將試評估結(jié)果的總體情況通報(bào)各保險(xiǎn)公司，將抽樣復(fù)評結(jié)果一對一通報(bào)保險(xiǎn)公司。

對于償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差的保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會(huì)將要求其提交改進(jìn)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃；對于自評估結(jié)果與監(jiān)管部門抽樣復(fù)評結(jié)果存在重大差異的保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會(huì)將責(zé)令保險(xiǎn)公司進(jìn)行整改。

六、評估要求

（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，真實(shí)準(zhǔn)確評估，不斷完善自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系。償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理涉及保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)公司償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會(huì)的部署，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，組織風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)部門，認(rèn)真、細(xì)致、客觀的完成自評估工作，并以此次試評估工作為契機(jī)，認(rèn)真梳理償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度、機(jī)制，尋找差距和問題，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)要求，真實(shí)、準(zhǔn)確地評估自身償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。在評估過程中，不得有弄虛作假和主觀臆斷的行為。

（二）保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)積極參與，建立長效工作機(jī)制。償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估是償二代下監(jiān)管部門的一項(xiàng)重要監(jiān)管工作，是保監(jiān)局承擔(dān)的一項(xiàng)重要的償付能力監(jiān)管工作職責(zé)，是今后的一項(xiàng)長期性、日常性工作。各保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)高度重視，積極開展償二代的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，研究建立償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理評估的長效工作機(jī)制，切實(shí)履行好償付能力監(jiān)管職責(zé)。

聯(lián)系人：張翔（保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）

電 話：010－6628 6778

郵 箱：xiang_zhang@circ.gov.cn

附件：保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評估表

中國保監(jiān)會(huì)
2015年7月15日