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一名優秀的出納的一天！（附：會計最全職業規劃）
出納，作為會計行業的基礎崗位，相信不少財務人員剛工作的時候也都是做出納，我們在日常生活中也經常會聽到出納這個詞。
但是，你真的了解出納這個崗位嗎？今天，我們就來詳細了解一下~
出納作為財務工作的基礎，你知道在實際工作中需要做些什么嗎？來看看一個優秀的出納，都有哪些職能、遵循哪些原則等！
1.出納的基本職能
出納，顧名思義“出”就是支出，“納”就是收納，那么出納除了管理資金還有什么其他職能呢？
1）收付職能：基本職能，往來款的收付，日常開支的報銷。
2）反映職能：主要職能，賬上有多少錢？保險柜里有多少現金？本月收進來多少錢？本月付供應商多少，工資多少，其他各項開支多少等。通過現金及銀行日記賬（有價證券）明細賬詳細的記錄反映出來，這樣就知道資金缺口有多大？下一步的用款計劃？
3）監督職能：銷售貨款是否該收回來款項？支付出去的貨款是不是按合同約定的時間付款的？要對各種經濟業務、貨幣資金的收付是否合理、合法、費用的開支是否按照制度、流程手續是否齊全實行監督。
4)管理職能：參與企業資金計劃的管理，管好、用好貨幣資金；開源節流的管理；參與各項報銷制度的訂立與完善的管理。
2.出納人員的職責
1.辦理現金收付和銀行結算業務
2.管理庫存現金和銀行賬戶
3.保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整
4.保管有關印章、空白票據
5.辦理外匯出納業務
3.出納工作的基本原則
（一）內部牽制原則／錢賬分管原則
1.出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目登記工作
2.支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管
3.支票簽發與支票審核不得由同一人辦理
4.企業財務專用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業務的全過程
5.貨幣資金的會計記錄與審核監督職務分離
4.出納崗位工作內容與流程
（一）出納的工作內容
1.管理貨幣資金
2.登記現金和銀行日記賬
3.保管銀行印鑒、空白支票、空白憑證
4.保管有價證券
（二）辦理現金收付
1.現金收付當面點清，并應在原始單據上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”印章。
2.收到的現金存入銀行，現金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據登記現金日記賬，做好每日現金盤點工作，做到賬賬相符、賬實相符。
4.大額現金支付業務，支付用轉賬或網銀辦理，特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權限人簽字批準并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。
（三）進行銀行賬處理
1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報“資金日報表”，以便總經理及財務負責人了解公司資金運作情況，以調度資金。
3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。
4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，如不符，編制銀行余額調節表，調節相符。
（四）支付、報銷審核
1.付款（或報銷）時，審核付款（或報銷）憑證手續或簽字是否齊全。
2.審核附在支付（或報銷）憑證后的原始單據是否有涂改，報銷金額是否正確、是否及時報銷，發票是否真實有效。
3.報銷內容是否屬合理規定的報銷。
（五）出納的工作流程
1.根據審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表登記收款憑證或付款憑證
2.根據填制好，審核無誤的記賬憑證登記現金日記賬或者銀行存款日記賬
3.月末進行核對，銀行存款日記賬與現金日記賬要與財務會計的相應明細賬核對：涉及到債券投資以及股票投資的要跟相關有價證券核對
4.填制相關報表與報告工作
或許用圖表更加清晰明了一點，話不多說，上圖！
第一步先來說說財務崗位的一個大致的發展路徑：
出納---財務會計---財務主管---財務經理---財務總監
（表中數據僅供參考）
大家可以看出，出納是最基本的崗位，大部分財務崗位都是從出納開始，那出納的工作簡單來說就是管理公司的資金。
接下來就是財務會計崗位。
財務會計崗也可以說是核算會計，一些規模較大的企業會對財務會計崗再進行細分，具體會有：銷售會計、應收會計、費用會計、貨幣資產會計等等，相信大家也并不陌生。
然后就是財務主管崗位。財務主管的崗位就會涉及到一部分管理會計的工作。
接著就是財務經理的崗位。財務經理就主要是我們的管理會計的工作，會涉及公司的預算、內控、財務分析等等管理會計方面的工作。
最后就是我們財務總監的崗位了。這個崗位也屬于管理會計的范疇，主要工作是全面管理和監督企業的財務工作，協助企業決策發展戰略的以及整個企業的資金運作。
通過小編對這些崗位的具體解讀，相信大家對各個崗位的工作也有了更加具體的了解。那你們就可以對癥下藥，看看自己比較感興趣的崗位以及自己更適合做哪個工作啦！
會計行業最全職業規劃
投身會計行業，該如何規劃自己的職業路線呢？在企業、事務所工作的會計，發展軌跡是什么樣的？請接著往下看↓
寫在最后
這篇文章呢，內容還挺多的，基本都是對大家的實際工作有幫助的東西。
只有了解了崗位的基本工作，才能更好地投入到工作當中；只有掌握了崗位的發展路徑，你才能給自己設立明確的目標。
不論你現在在做什么工作，都應該對自己的職位有一個清晰的認知~
希望剛剛步入社會的小伙伴或者剛剛轉行做了出納的小伙伴們看了這篇文章能對自己的崗位和職業發展有一個大概的了解，也希望你們都能找到心儀的工作！
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，正保會計網校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準！
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