新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
出納需要做哪些工作？
1、出納的含義
支出和納入：（1）現金或票據的支出；（2）現金或票據的納入。
2、出納的工作職責
（1）辦理現金收付業務；
（2）辦理銀行存款業務；
（3）辦理資金核算業務；
（4）保管印章和各種票據；
（5）保管現金和有價證券。
3、出納的日常具體工作怎么做？
日常的工作內容：
（1）負責支票、匯票、發票、收據管理；
（2）辦理銀行存款和現金支取；
（3）銀行存款余額調節表編制；
（4）負責報銷差旅費、發工資；
（5）做銀行賬戶和現金賬、并負責保管財務章。
現金業務處理：
每一筆現金業務都要先審核收據、發票等憑證，做到有理有據、準確收付！
→→然后要在憑證上簽字、加蓋單位財務專用章，比如“轉賬”圖章、“現金付訖”圖章、財務結算章等。
→→最后要憑憑證登記現金流水賬、票據傳遞登記本，傳交給相應的會計崗位負責人。
銀行業務處理：
首先，出納一定要熟練掌握公司各銀行戶頭，每天根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。
然后，在銀行收款時收到各種銀行結算憑證后，根據具體情況核查和補填進賬單，需要背書取回單的及時辦理。
→→整理從銀行拿回的單據，收貨款回款要在微機中編制回款登記表并共享。
→→登記票據傳遞登記本。
→→傳交給相應的會計崗位負責人。
同時，在銀行付款方面，日常性業務款項要根據付款審批單審核調節表中該部門前期未報賬款項、工資有工資崗位該劇的付款審批單、繳稅要注意填寫劃款銀行賬號及進單。
轉賬憑證處理：
這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付，出納需要了解各類憑證在實務中如何結算。
然后開具支票→→填寫進賬單→→登記票據使用登記本→→將票據存根粘貼到付款審批單上→→加蓋“轉賬”圖章→→登記單據傳遞登記本→→傳交給相應的會計崗位負責人。
4、出納的日常具體工作怎么做？
早上上班到公司
（1）檢查清點保險柜內的物品；
（2）請示當日資金安排計劃；
（3）修改補充當日工作計劃。
下午下班之前
（1）個賬戶查詢請點、對賬清算；
（2）編寫次日工作計劃；
（3）按規定報告當日資金信息；
（4）重要物品存入保險柜；
（5）檢查確認保險柜情況。
下一篇：出納有哪些職能？
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號