近期稅務熱點問答匯總

來源: 正保會計網校編輯： 2018/11/30 16:12:08　　字體：大小

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1.一般超市都給顧客小票，沒有發票，那超市就不申報納稅了嗎？還是只報部分收入？
回答：超市需要按全部收入申報納稅，沒有開票部分按無票收入進行申報。
2. 銷售額是主營業務收入，那么營業外收入和其他業務收入要交稅嗎？
回答：要根據收入性質進行判斷，只要發生增值稅應稅行為，無論計入哪個會計科目都要申報納稅。
3. 會計利潤符合小微企業，季度預繳企業所得稅稅率也按10%交嗎？
回答：季度預繳企業所得稅符合小型微利企業條件的，適用10%稅率。
4. 工資9月計提，10月發放，個稅在9月申報還是10月份申報？
回答：發放工資時產生個人所得稅納稅義務，發放工資下個月即11月15日之前申報繳納個
人所得稅稅款。
5.首次購買稅控設備金額和維護費都可以全額抵減嗎？
回答：可以全額抵減。增值稅納稅人購買稅控系統產品支付的費用，以及繳納的技術維護費用，在增值稅應納稅額中及時全額抵減。”
6. 我們是小規模納稅人，對方開給我的發票只有名稱和納稅人識別號行嗎？
回答：可以的，納稅人開具的普通發票可以只填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼和名稱。
7.老師每個月收入比如是20萬，但開票系統開票就開了16萬，這個有差異，以實際收入為準嗎？
回答：應按20萬申報收入，其中4萬元按無票收入申報。
8.個稅是在實際發放工資時繳納嗎？
回答：發放工資時產生個人所得稅納稅義務，發放工資下個月的15日之前繳納個人所得稅稅款。