工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升

來源: 開放課堂編輯： 2017/06/09 16:03:22　　字體：大小

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本課程以實戰應用上崗與職業晉升為目標，講授增值稅政策后，工程會計最為關注的全行業各工程公司在用的主流賬務處理、做賬技巧、項目成本獨立核算、內外賬處理技巧、內賬全套報表模版、增值稅完整分錄、、轉包、分包、甲供材、完工百分比法、勞務派遣、差額納稅、項目成本過程控制方法、賬務體系建立、實戰模擬演練、稅務籌劃、財稅關系處理、公司注銷、財務管理制度、熱點疑難問題匯集等一線內容；幫助學員系統、深入、全面掌握工程眾多子行業（市政道橋公司、園林綠化公司、水電工程公司、裝飾裝修公司、土方基礎公司、工程勞務公司、建安公司、電力工程公司、消防安全工程公司、房地產建安環節、工程賬務審計等）全盤財務核算知識，成為一名熟練的工程會計，為從事這個行業的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰技能全面提升！

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【面向學員】偏基礎急需提升學員、剛入行掌握不全面的在職學員以及審計公司、會計事務所、財務公司

【教師簡介】鄒老師，正保開放課堂特邀實戰專家，13年以上工程財務從業經驗，曾擔任2家公司財務顧問，負責3家工程公司財稅關系處理，歷任4家工程公司財務經理崗位，多家大型國企、民企、事務所及財務咨詢管理公司內訓講師，實戰經驗豐富，從業閱歷廣泛，現擔任某一級園林綠化工程公司財務經理，主要負責公司內外賬處理、項目成本獨立核算、納稅申報、項目成本過程控制、財務管理、部門人員招聘、稅務籌劃、財稅關系處理、增值稅內訓、融資貸款、資產評估等工作，對工程行業財務管理具有較深的財務功底及感悟，在實戰培訓班中，以其頗具價值的實戰應用和財務技巧講授受到學員的一致好評和信任！

課程體系	主要內容	課程收益
前言	1.《實戰班》的特點及培訓目標 2.工程行業的特點 3.工程行業包含的范圍 4.工程財務重點章節 5.工程行業主要一級核算科目 6.會計核算基本原則和信息質量的要求	教您了解并熟悉工程行業特點及相關知識
模塊一：貨幣資金內外賬（4課時）	1.出納崗位職責及報銷流程圖 2.出納與會計的工作配合及對出納工作的基本要求與量化考核 3.貨幣資金日記賬的完整結構及建賬技巧 4.貨幣資金的管理與核算及營改增下的新變化 5.貨幣資金日記賬的軋賬、票據移交、打票技巧、資金盤點技巧 6.內外賬貨幣資金處理 7.工程內外賬的目的及營改增下的“三流合一” 8.內外賬不同的處理原則、詳細方法、技巧、風險控制并實例說明 9.各項非正常支出下賬問題及解決方法 10.內賬系統報表--<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰模板	以工程公司現有實際業務為示范，進行內外賬實戰演練和學習，教會您內外賬處理差異及注意事項等，并學會系統報表的建立，全面掌握貨幣資金內外管控及處理技巧。
模塊二：債權債務核算及對賬技巧（3課時）	1.工程行業債權債務的重要性 2.企業債權常用的核算科目 3.企業債務常用的核算科目 4.科目介紹及案例分錄處理 5.工程行業內賬報表之<材料+班組+分包往來核對表> 6.預收賬款與增值稅的關系及如何避稅 7.財務部與采購員的對賬技巧及要求 8.總分公司“內部往來”科目運用及經典舉例	重點講解內賬往來賬核對表、財務部與采購部對賬技巧以及完整掌握工程債權債務（包括材料商、班組及分包業務對賬核心知識點，滿足老板所需信息）
模塊三：存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解（3課時）	1.工程企業存貨的重要性 2.存貨的具體分類 3.庫存材料的分類及各級明細科目設置 4.庫存材料明細賬的設置及方法；營改增下材料采購的賬務處理 5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析及不同賬務處理 6.材料采購的詢價審核流程的成本過程控制 7.增值稅后供貨商的選擇 8.采購、財務、庫房對賬及財務稽核詳細流程圖 9.材料出入庫與成本利潤的關系	教您掌握工程公司有關存貨、材料的建賬、盤點、對賬、成本控制方法。
模塊四：應付職工薪酬（3課時）	1.職工薪酬的具體內容 2.不征收個稅的內容匯總：包含差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務交通補貼等各種涉稅問題 3.工資、社保完整分錄處理并舉例 4.工程人工費跟管理工資的區別及賬務處理：a.原始單據 b.做賬技巧 c.工資表格式 d.工地零散工與勞務班組薪酬發放的諸多情況及問題分析和解決辦法 5.民工工資入勞務成本的涉稅風險控制技巧及注意細節：　（1）民工工資的涉稅風險　（2）稅收風險控制策略及具體方法 6.審計公司查賬對企業人工費工資表的審核要求及與勞務報酬所得的誤區 7.工會經費、殘疾人基金與工資表的關系 8.人工費入賬的技巧和臨時工與個稅代收代繳征收系統的關系 9.職工薪酬準則修訂后的新規定 10.年薪制下公司管理人員年薪結算單樣表	教您全面掌握職工薪酬涵蓋內容、賬務處理、人工費入賬、職工薪酬新規定、個稅籌劃，解決民工工資發放過程中各種疑難意外情況處理。
模塊五：成本核算及建賬技巧賬（5課時）	1.成本與費用的概念、聯系及區別 2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目 3.項目工程成本5項費用構成及各自比例 4.工程成本核算科目及建賬體系 5.工程成本核算二級科目分類及解析 6.工程成本項目原始票據要求及審核：《工程簽證單》+《工程價款結算單》 7.工程項目成本獨立核算的基本程序 8.工程結算、工程毛利及完工百分比法 9.工程實際成本的結轉時機、方法與收入及稅務籌劃的關系 10.項目分部分項核算 11.工程成本費用過程控制技巧及方法 12.增值稅下企業對項目成本控制的新要求 13.內賬報表模板之<項目成本匯總表>格式 14.期間費用：管理費用+財務費用 15.統借統還業務涉稅規定及典型案例賬務處理 16.工程成本中分包、主材、機械費進項抵扣各種稅率知識點	教您全面掌握工程項目成本核算及構成、工程結算、工程毛利、完工百分比法、統借統還、工程成本進項抵扣、工程成本過程控制等諸多核心環節
模塊六：工程行業收入確認及收入利潤配比（3課時）	1.收入的基本概念及分類 2.合同建造收入的構成 3.合同收入與費用的確認原則：未完施工成本、完工程度、完工百分比法及典型例題 4.主要核算科目：工程結算+合同毛利 5.完工百分比法確認收入費用和營改增下國稅見票納稅的沖突和賬務處理解決方法 6.建造合同收入與費用的核算流程圖 7.工程價款結算的核算及例題分解 8.資產負債表與利潤表的勾稽關系	重點學習工程收入確認、完工百分比熟練應用、跟甲方工程結算賬務處理以及建造合同收入與費用的核算流程
模塊七：納稅業務與稅務籌劃（3課時）	1.增值稅后工程企業應交稅費的各項稅目、稅率及計稅方法 2.子公司、分公司與分支機構的區別 3.跨區項目企業所得稅面臨多種情況及稅法詳細規定 4.不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額總結；納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務的增值稅的征收管理新變化 5.增值稅及小微企業附加稅減免政策政策匯編 6.疑難稅種解答:房產稅、企業所得稅、印花稅 7.增值稅基本計稅方法圖表 8.跨區項目《臨時稅務登記》和《外經證》管理辦法 9.稅務籌劃的諸多方法：收入、成本、利潤、年終獎、暫估、收據、殘保金、交通補貼等 10.成本發票的多種取得渠道、款項代收技巧 11.稅務關系處理技巧：（1）稅務關系及與稅務籌劃間兩者的關系（2）理想狀態（3）面對不同稅務情況財務人員應對方法（4）送+說+比例技巧（5）如何應對稅務查賬 12.不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額 13.稅款補繳、滯納金、罰款不同情況賬務處理 14.企業年度會計報表的稅務風險 15.稅收專項檢查中個人所得稅、企業所得稅檢查重點 16.實戰案例點評	教您掌握熱點增值稅新政策，舉例講解營改增后各種獨家工程賬務稅務籌劃、節稅避稅方法及技巧，以及存在的潛規則。破解稅務關系處理技巧及原則，讓您更好的籌劃，輕松的處理稅務關系。
模塊八：工程營改增后增值稅賬務處理（2課時）	1.工程企業應交稅金、應交增值稅2.3級詳細明細科目設置 2.16個明細科目具體解析及同步實務分錄處理舉例 3.銷售業務、購進業務、差額征稅、小微企業免征的增值稅詳細分錄處理 4.增值稅納稅申報表的填報 5.增值稅一般納稅人和小規模納稅人各種涉稅情況下賬務處理及分析 6.增值稅財務報表相關項目列示 7.經典例題稅款計算、預繳、申報及相關財務處理方法舉例	教您全面掌握財政部工程行業增值稅詳細賬務處理、各種納稅情況分類以及報表填寫
模塊九：營改增熱點難點經典工程疑難問題（3課時）	1.內賬報表體系模板 2.工程項目完整建賬資料 3.工程項目投標流程、圍標，及其過程中的潛規則和借用資質各種費用收取標準 4.工程投標保證金、履約金、質保金的規定；投標保函、履約保函 5.增值稅后工程混營與兼營的區別、合同簽署注意事項、賬務處理、稅務處理 6.材料暫估處理技巧及詳細賬務處理 7.增值稅后，相關稅費地稅機關征收（代征） 8.總分公司所得稅匯算清繳詳細解析 9."工程結算“與”工程施工“有余額如何處理？ 10.建安企業跨省項目員工個稅管理辦法 11.工程的概念、費用點位收取規則及標準；賬務處理 12.增值稅的“三流合一”+“三證合一”+“三價合一” 13.工程分包、轉包的區別，分包開票及差額納稅稅法具體要求及標準 14.企業中標后將工程轉包收入管理費如何規避風險？ 15.增值稅后工程被協方會計關于協議中的發票約定及稅負測算的四種情況 16.增值稅后，員工如何報銷？ 17.分包業務差額納稅及賬務處理 18.勞務派遣服務政策 19.跨區項目增值稅發票開具及稅法規定 20.工程收費點位如何核算？難點在哪里？被企業應對方法 21.甲供材（甲供工程）問題 22.違法發包、轉包、分包和 23.園林綠化工程公司的農產品發票進項抵扣問題詳解及票樣	舉例解答增值稅后工程賬務實際中遇到的各類經典疑難困惑問題，提供詳細解決辦法及參考意見。教您掌握賬務中的熱點疑難問題。
模塊十：工程公司財務管理制度匯集共享（1課時）	1.<工程會計崗位職責> 2.<會計主管崗位職責> 3.<工程款支付審批表> 4.<公司協調費支出管理辦法> 5.<年薪制公司管理人員年結算單> 6.<差旅費報銷制度> 7.<稅務檢查重點問題匯集> 8.<短期用工合同> 9.<個人租車合同> 10.<司機餐補制度> 11.<公司午餐管理制度> 12.<委托收款書> 13.<公司考勤制度> 14.<付款申請單> 15.<項目勞務費支付風險保證協議> 16.<協議> 17.<工程轉包協議> 18.<工程聯營協議> 19.<個人年度工作總結> 20.<工程發包施工協議> 21.<工程簽證單> 22.<工程價款結算單> 23.<核定征收調查報告> 24.<查賬征收申請> 25.<發包、轉包、分包、區別>	全面分享工程行業眾多實用財務管理制度，參考、借鑒，掌握賬務財務制度的制定和企業財務管理中的實際問題。
學完十個模塊全面掌握工程會計，輕松上崗