【實用】關于紅字增值稅發(fā)票開具的那些事兒？12366本周熱點來啦

來源: 上海稅務編輯：fengjunyan 2020/10/19 11:02:03　　字體：大小

選課中心

實務會員買一送一

選課中心

資料專區(qū)

需要的都在這里

資料專區(qū)

課程試聽

搶先體驗

課程試聽

高薪就業(yè)

從零基礎到經(jīng)理

高薪就業(yè)

在日常的經(jīng)營活動中，您是否經(jīng)常會遇到需要開具紅字增值稅發(fā)票的情形？在開具紅字增值稅發(fā)票過程中涉及到的紅字信息表您了解嗎？別擔心，我們?yōu)槟鷾蕚淞宋鍌€大家關注度較高熱點問答，帶您一文讀懂紅字增值稅發(fā)票開具的那些事兒，一起來看看吧~

01如何開具紅字增值稅普通發(fā)票？需要填開《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》嗎？

答：納稅人開具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字發(fā)票的，應收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應的藍字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。

無需憑《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅普通發(fā)票。

02購買方取得增值稅專用發(fā)票用于申報抵扣后，發(fā)生銷貨部分退回的，購方應何時做進項轉出？

答：購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發(fā)票信息，應暫依《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。

03增值稅電子普通發(fā)票開具有誤，能否作廢？

答：增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。

04《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》隔月了，還能使用嗎？

答：可以。

05發(fā)現(xiàn)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開錯了，可以撤銷嗎？

答：若該信息表還未使用，可以在增值稅發(fā)票開具系統(tǒng)中遠程撤銷。

以金稅盤為例，操作路徑為：【發(fā)票管理】—【信息表】—【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出】—選中《信息表》并點擊“撤銷”按鈕。

還想學習更多財稅知識嗎？

快來正保會計網(wǎng)校-開放課堂看

徐新榮老師講解的

零基礎一般納稅人真賬全盤實操吧！

本課程適用于零基礎、考了證書沒實操經(jīng)驗、想從事會計工作的學員！徐老師手把手帶著大家學習上崗實操課，從會計人員的必備知識如：怎么申請發(fā)票、開具發(fā)票、認證發(fā)票等；再到一步步帶著大家做一套商業(yè)企業(yè)的全盤賬（提供電子版仿真票據(jù)用來練習）、以及財務報表的編制、增值稅、所得稅等常見稅種的納稅申報等五大模塊全方面位助您提升實戰(zhàn)能力，本課程非常系統(tǒng)全面，涉及到了企業(yè)財務的方方面面，學完后均可獨立完成企業(yè)的做賬與報稅工作，既可以可以勝任沒買軟件小公司的會計，也可以勝任大中型企業(yè)的會計工作。為您的財務職業(yè)發(fā)展增加底氣和機遇。心動不如行動，快來一起學習吧！點擊圖片即可報名>>