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發生免稅或簡易計稅的應稅行為如何開具數字化電子發票?
【問題】
發生免稅或簡易計稅的應稅行為如何開具數字化電子發票?
【回答】
需先進行項目信息維護，具體操作一起來看一下吧。
第一步：
登錄【電子稅務局】-【我要辦稅】-【開票業務】，選擇【開票信息維護】-【項目信息維護】。
第二步：
在項目信息維護模塊，點擊“添加”按鈕，以銷售計算機為例，在商品和服務稅收分類編碼搜索“計算機”，選擇符合的商品編碼。
第三步：
1.【優惠計稅和簡易計稅】欄選擇“是”，【優惠政策及簡易計稅類型】欄選擇“免稅”或“簡易征收”；
2. 簡易計稅需在【稅率/征收率】欄選擇對應的征收率，計算機為“3%”；
3. 點擊【保存】后可查看添加的項目信息詳情或進行修改、刪除。
第四步：
在【藍字發票開具】模塊，點擊“立即開票”，在彈出框按需選擇對應的發票票種等欄目后點擊【確定】。
第五步：
進入藍字發票開具頁面，填寫購買方信息后，對是否含稅等欄目進行選擇。點擊“項目名稱“后的按鈕，選擇之前維護好的項目后，填寫其他項目信息。
第六步：
開票信息確認無誤后，點擊【發票開具】，跳轉至發票開具成功界面，點擊【查看發票】可以查看票面詳情。
“差額-簡易計稅”為特定業務場景，不適用以上操作流程，“差額-簡易計稅”流程如下：
1. 以勞務派遣服務為例，項目信息維護時，商品和服務稅收分類編碼應為“人力資源服務3040803010000000000”，【優惠計稅和簡易計稅】欄應選擇“否”，稅率/征收率欄選6%。
2. 藍字發票開具時，點擊【立即開票】，選擇適用的發票類型、票種后，【差額征稅】下拉框需根據業務實際情況，選擇“差額-全額開票”或“差額-差額開票”中的一種，進入藍字發票開具界面，選擇維護好的項目信息，稅率/征收率欄將自動帶出為5%。其他開票流程與前述操作一致。
小貼士：
企業應根據相關政策文件規定和實際經營需求選擇差額開票業務。
以上就是優惠計稅和簡易計稅的應稅行為開具數字化電子發票的操作流程~你學會了嗎？
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