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【實用】企業所得稅匯算清繳后續事項，這份操作指南請收好！
2019年度企業所得稅匯算清繳已經在5月結束，有企業咨詢在匯算清繳后如何進行匯算清繳更正申報以及辦理退稅。
申稅小微整理了這份操作指南，幫您少跑馬路，多走網路，快速辦理好后續相關事項。
一、2019年度企業所得稅匯算清繳更正申報
第一步：
eTax@SH 3界面【菜單】-【文件】-【更正申報填寫】（如下圖所示）。
第二步：
在【更正申報填寫】界面選擇需要更正的報表，點擊【更正】（如下圖所示）
第三步：
更正申報填寫后的報表，同樣需要進行發送操作，發送界面備注欄顯示紅色字體“更正申報”。
第四步：
更正申報的報表沒有回執，在申報界面直接看結果。
提醒：
對于更正申報，注意事項有以下兩點：
1.在匯算清繳申報期結束后（2020年5月31日之后），該功能僅可使用一次，如涉及多次更正，請至主管稅務機關辦理。
2.更正申報的報表沒有回執，在申報界面直接看結果。
二、企業所得稅匯算清繳電子退稅
一.受理范圍
匯算清繳結算多繳退抵稅，指按照分期預繳、按期匯算結算的征管方式，對納稅人應清算形成的多繳稅款辦理退抵稅費。
二.受理條件
1.納稅人不屬于跨地區經營匯總納稅企業；
2.納稅人登記狀態為正常；
3.納稅人無未清繳的稅款；
4.納稅人有退稅銀行賬號；
5.非嚴重失信納稅人；
6.納稅人不存在已下發未辦結的風險核查任務；
7.納稅人有2019年度企業所得稅匯算清繳多繳稅款，且多繳稅款金額在1000萬元以下。
三.辦理流程
1.納稅人使用CA證書登錄國家稅務總局上海市電子稅務局，選擇“我要辦稅”——“一般退（抵）稅管理”——“匯算清繳結算多繳退抵稅【創新版】”，點擊進入辦理頁面。
2.納稅人詳細閱讀提示信息并點擊同意后，進入申請填寫界面，其中納稅人信息為系統自動帶出，退稅銀行名稱、退抵稅金類型、申請退抵稅（費）方式、退抵稅原因類型、申請人為必填必選項。納稅人需選擇相應的退抵稅費明細，認真復核申報或更正申報無誤，稅款所屬期間正確，申請退稅金額準確，說明內容完整屬實等。
3.納稅人確認無誤后，則可點擊“下一步”——“提交”，并使用CA數字證書進行電子簽名，提交主管稅務機關審核。
提交成功的事項可以在“我要查詢”—“辦稅進度及結果信息查詢”中進行查詢受理狀態。
4.主管稅務機關將在受理之日起30日內審核完畢，對審核不通過的，通知納稅人更正申報或補正材料后，再次申請辦理退稅；對審核通過的，制發結果通知書推送至電子稅務局。
提醒：
如納稅人對2019年度企業所得稅匯算清繳申報進行過更正申報，則需按照“誤收多繳退（抵）稅”相關流程辦理。
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