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如何利用Excel編制日記賬？方法來了！
日記賬又稱序時賬，是按經濟業務發生和完成時間的先后順序進行登記的賬簿。日記賬記錄和保存企業每天發生的交易，是編制分類賬和財務報表的基礎。日記賬包含普通日記賬、現金日記賬、銀行存款日記賬等。
編制日記賬
1.編制會計科目表
財務表格系統要涉及一系列會計科目，包括6大類：資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。
會計科目會在其他報表中反復用到，為了方便引用，因此用一張單獨的工作表進行記錄，并按照性質對科目分類和編號。
2.編制會計科目表基本思路
編制會計科目表的注意事項（1）：
套用表格樣式和將表格轉化為普通單元格區域
編制會計科目表的注意事項（2）：
定義名稱：給單元格區域取名，方便單元格區域內的數據進行引用，避免重復錄入數據。
編制會計科目表的注意事項（3）：
IF函數和VLOOKUP函數
IF函數一般是指Excel中的IF函數，根據指定的條件來判斷其“真”（TRUE）、“假”（FALSE），根據邏輯計算的真假值，從而返回相應的內容。
VLOOKUP函數是Excel中的一個縱向查找函數，它與LOOKUP函數和HLOOKUP函數屬于一類函數，多個表格之間根據報表首列的值，快速導入與之相關的值。功能是按列查找；與之對應的HLOOKUP是按行查找的。
嵌套函數
=IF（C4="","",VLOOKUP（C4,會計科目類別,2,0））
模糊匹配時，如果沒有值，會引用其前方的值，如果還是找不到相應的值，返回錯誤值#N/A
3.編制日記簿
建立日記簿工作表，記錄企業每天發生的經營情況。
設計日記簿的關鍵是方便后期進行數據的查詢、排序、分類以及進行數據透視。
因為排序篩選等數據分析工具不能有合并單元格，因此不要存在合并單元格。
新建一張工作表，命名為日記簿，并在工作區設置好相關表格字段。
為了方便數據錄入和識別，發票編號或者憑證編號建議使用日期+流水號的方式編碼。
使用函數
=A5&IF（B5>=10,B5,0&B5）&IF（C5>=10,C5,0&C5）&"-"&D5
利用記錄單功能進行日記賬的增刪改查。
利用if函數判斷是否借貸平衡
會計等式（1）：資產=負債+所有者權益，即：資金運用=資金來源
會計等式（2）：收入－費用=利潤（或虧損），即：得到的－付出的=賺的（或虧的） 企業的目標就是利潤最大化，只有取得的收入抵消為這筆收入所花的費用還有剩余，企業才算是盈利了。
函數：=IF（SUM（I:I）=SUM（J:J）," ","借貸不平衡"）
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