2月申報期最常見“九問答”來了！關(guān)于網(wǎng)上申報、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺、電子稅務(wù)局、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶端）、CA證書五大方面問題解答，助您網(wǎng)上辦稅更輕松！

一、網(wǎng)上申報

狀況頁面：增值稅納稅申報表

1.附表四中加計抵減無法填寫數(shù)據(jù)，如何處理？

可登錄國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局，點擊【我要辦稅】【綜合信息報告】-【資格信息報告】-【適用加計抵減政策的聲明】按照提示進行填寫：

①政策適用年度：選擇2020年；

②所屬行業(yè)：根據(jù)企業(yè)實際情況自行選擇；

③有效期起、有效期止均自動帶出；

④四項服務(wù)銷售額、全部銷售額：根據(jù)填寫的銷售額，系統(tǒng)自動計算占比，并判斷納稅人是否符合政策規(guī)定。提交并辦理成功后，請返回并點擊【菜單】-【賬戶】-【更新核定】重新下載更新核定后再進行加計抵減填報。

也可通過網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)企業(yè)端軟件：打開增值稅（一般納稅人）申報表，軟件自動判斷納稅人該所屬期年度是否有有效的加計抵減聲明，如有則直接進入增值稅填報頁面。如無有效的加計抵減聲明，則彈出填寫加計抵減情況聲明提示，企業(yè)可根據(jù)實際情況選擇填寫適用15%還是10%的加計抵減聲明或關(guān)閉。企業(yè)按步驟填寫加計抵減聲明提交后，點擊打印就可打印已填寫的加計抵減聲明；點擊關(guān)閉進入增值稅填報頁面。同時，如果忽略關(guān)閉提示，還可在增值稅報表菜單中，選擇“填寫加計抵減政策聲明”進行填寫。 

2.符合疫情防控的稅收減免，免稅項目代碼如何選擇？

為支持疫情防控，本次申報新增5個免稅代碼，分別為“納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入免征增值稅 0001120602， 疫情防控期間，提供公共交通運輸服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120603， 疫情防控期間，提供生活服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120604， 疫情防控期間，為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免征增值稅  0001120605 ，支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈免征增值稅 0001120606 ”，納稅人需根據(jù)實際情況分類，對照所列項目進行填報。

3.符合疫情防控的稅收減免，如何填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》？

與疫情防控相關(guān)的增值稅免稅代碼已加入申報系統(tǒng)。

增值稅一般納稅人填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》（B44）免稅收入時，需要在第三行選擇新增的代碼（0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606）據(jù)實填報，并同時在增值稅申報表附表一（B06）免稅收入（貨物或服務(wù)）填報，填報數(shù)據(jù)將自動帶到申報表主表免稅收入（8行）項。

增值稅小規(guī)模納稅人準(zhǔn)確選擇減免稅代碼填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》后，就享受免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額和免稅額，分別填入《增值稅納稅申報表》（小規(guī)模納稅人適用）第12欄次“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應(yīng)欄次。

二、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺

狀況頁面：海關(guān)繳款書

4、海關(guān)繳款書如何抵扣？

從2020年2月1日起，您可以在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”網(wǎng)址：查詢和勾選本企業(yè)取得的海關(guān)繳款書，并完成簽名確認(rèn)。申報時，在增值稅報表附表二第5行“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”中錄入對應(yīng)稅額就可以了。

溫馨提示：【增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺】上勾選操作中遇到的問題，建議您聯(lián)系對應(yīng)開票系統(tǒng)服務(wù)商咨詢下哦。

三、電子稅務(wù)局

狀況頁面：延期申報

5.納稅人延期申報如何辦理？

（1）登錄電子稅務(wù)局點擊【我要辦稅】-【稅務(wù)行政許可】-【對納稅人延期申報的核準(zhǔn)】，進入之后勾選需要延期申報的內(nèi)容，填寫完成后點擊“下一步”，上報附件資料后簽名、提交。 

（2）提交之后，點擊”查看我的申請資料”查看剛才填寫的表單信息，可點擊“撤銷申請”撤銷延期申報核準(zhǔn)的申請。

（3）在首頁“我的待辦”中查詢申請辦理情況。

狀況頁面：發(fā)票配送

6.發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)中“配送地址”和“行政區(qū)劃”如何修改？

發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)（專業(yè)配送適用）中“配送地址”和“行政區(qū)劃“為稅務(wù)登記中”生產(chǎn)經(jīng)營地址“和”行政區(qū)劃“，如需變更，請至電子稅務(wù)局【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【身份信息報告】-【變更稅務(wù)登記】模塊進行變更。部分符合稅務(wù)機關(guān)發(fā)票管理條件的納稅人現(xiàn)已可修改配送地址，具體以辦理界面展示為準(zhǔn)。

溫馨提示：請確保配送地址和行政區(qū)劃無誤，否則會導(dǎo)致無法正常配送和后續(xù)發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)。 

四、自然人電子稅務(wù)局（扣繳客戶端）

狀況頁面：軟件登錄

7.如何設(shè)置申報密碼？

方法一：

登錄成功后，沒有申報密碼的會彈出如下提示，并不會進入系統(tǒng)，要求用其他方式登錄。同時，系統(tǒng)會給出一個臨時申報密碼，納稅人可以使用臨時申報密碼登錄扣繳客戶端。

方法二：

1.使用法人或者財務(wù)負(fù)責(zé)人賬號，登錄個人所得稅APP；

2.進入【個人中心】--【企業(yè)辦稅權(quán)限】，點擊要重置申報密碼的單位，進入【企業(yè)辦稅人員列表】界面，當(dāng)角色是法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人的時候，左下角會有【重置申報密碼】功能；

3.點擊【重置申報密碼】，判斷該賬號是否有綁定的手機。如果沒有綁定手機號，需要先到【個人中心】--【安全中心】綁定手機號；如果有，則進入申報密碼重置頁面；

4.輸入新密碼并確認(rèn)密碼后，獲取短信驗證碼，頁面上所有內(nèi)容輸入完成后，點擊【保存】，申報密碼重置成功，提示重置成功即可。

狀況頁面：綜合所得申報

8.2020年專項附加扣除遷入時提示：“無符合遷移的數(shù)據(jù)”，如何處理？

如是納稅人通過個稅App采集的，需讓用戶先在個稅App確認(rèn)后，通過下載更新同步到2020。

五、CA證書

狀況頁面：CA證書

9.設(shè)備已鎖定 0x82040054，怎么處理？

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