證券從業人員資格考試《證券發行與承銷》模擬試題(2)（一）

　　一。單項選擇題

　　1.公司短期投資的記帳方法采用_______.

　　A.成本法

　　B.市值法

　　C.重置法

　　D.成本與市價孰低法

　　2.股份有限公司最主要的會計報表是_______ .

　　A.資產負債表和現金流量表

　　B.資產負債表和利潤分配表

　　C.資產負債表和損益表

　　D.產負債表和股東權益增減變動表

　　3.股份有限公司發起人的工業產權作價出資的金額不得超過公司注冊資本的——。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.35%

　　4.資產負債比率的正確計算公式是_______ .

　　A.（負債總額/資產總額）×100%

　　B.（資產總額/負債總額）×100%

　　C.（凈資產/負債）×100%

　　D.（負債/凈資產）×100%

　　5.關于任意公積金，下列說法正確的是_______ .

　　A.任意公積金的提取是由總經理決定的

　　B.任意公積金應從未分配利潤中提取

　　C.任意公積金的提取必須經股東大會決議

　　D.《公司法》規定，任意公積金至少要占稅后利潤的5%

　　6.新設合并，指兩個或兩個以上的公司各自解散，在此基礎上設立一個新的股份有限公司，這個新設的股份有限公司——原有幾個公司的全部資產和業務。

　　A.接管

　　B.不接管

　　C.收購

　　D.放棄

　　7.股份有限公司的破產標準是_______

　　A.資產負債標準

　　B.資不抵債標準

　　C.盈虧平衡標準

　　D.現金流量標準

　　8.股份有限公司的破產案件由_______ 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管轄。

　　A.債務人

　　B.債權人

　　C.董事會

　　D.可以由債權人選擇

　　9.承銷機構應在承銷期滿后_______日內向證監會提交承銷報告。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　10.債權人會議同意債務人的和解協議的，需要出席的債權人的過半數同意，這些債權人所代表的債權應占無擔保債權總數的_______以上。

　　A.1/2

　　B.2/3

　　C.1/3

　　D.3/4

　　11.股份有限公司宣告破產以后，由_______ 接管公司，對破產財產進行清算。評估和處理。分配。

　　A.債權人

　　B.清算組

　　C.家組

　　D.政府部門

　　12.股份有限公司解散時，清算出的公司財產應優先支付給_______ .

　　A.職工工資和勞保費用

　　B.繳納所欠稅款

　　C.清償公司債務

　　D.清算費用

　　13.在股份有限公司中，_______決定公司的經營計劃和投資方案。

　　A.董事長

　　B.股東大會

　　C.董事會

　　D.總經理

　　14.根據我國《公司法》的有關規定，公司提取法定公積金的標準是_______ .

　　A.按稅后利潤的10%提取

　　B.按利潤總額的10%提取

　　C.按稅后利潤的5%——10%提取

　　D.按未分配利潤的10%提取

　　15.某有限責任公司的注冊資本為8000萬元，資產總額為25000萬元，負債總額為10000萬元，現該公司經批準變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應該為_______

　　A.8000萬元

　　B.25000萬元

　　C.15000萬元

　　D.10000萬元

　　16.破產清算組對_______負責并報告工作。

　　A.債權人會議

　　B.破產企業

　　C.破產企業的主管部門

　　D.人民法院

　　17.股份有限公司清算后的剩余財產，應該按照_______比例分配。

　　A.清算組的決定

　　B.股東持有的股份

　　C.股東出資比例

　　D.浮動認繳的股份

　　18.根據有關規定，設立股份有限公司的，應于創立大會結束后30日內由_______向公司登記機關申請設立登記。

　　A.全體股東指定的代表

　　B.董事會

　　C.發起人

　　D.董事長

　　19._______通常用于有收益企業的整體評估及無形資產評估等。

　　A.收益現值法

　　B.重置成本法

　　C.現行市價法

　　D.清算價格法

　　20.股票上市應公告持有公司股份最多的前_______名股東的名單和持股數額。

　　A.5

　　B.10

　　C.20

　　D.30

　　21.承銷金額超過人民幣_______元，承銷團成員超過_______可設2~3副主承銷商。

　　A.5千萬，8家

　　B.5千萬，10家

　　C.3億 8家

　　D.3億 ，10家

　　22.盡職調查指承銷商再股票承銷時，以本行業公認的業務標準和道德規范，對股票發行人以及有關情況和有關文件的_______進行核查，驗證等專業調查。

　　A.公正性。公允性。完整性

　　B.公正性。準確性。完整性

　　C.真實性。完整性。準確性

　　D.公允性。準確性。真實性

　　23.公開發行股票的公司進行輔導，輔導期為_______.

　　A.自擬發行公司提出公募股票申請起滿1年

　　B.自主承銷商報公募股票申請文件起滿1年

　　C.自擬發行公司與證券公司簽訂輔導協議起滿1年

　　D.自證監會通過股票發行申請起滿1年

　　24.從輔導之日起，輔導機構每_______向中國證監會派出機構報送一次《股票發行上市輔導報告》。

　　A.2個月

　　B.一個季度

　　C.4個月

　　D.半年

　　25.對發行公司盈利預測的規定是，凡年度報告的利潤實現數未達到盈利預測的_______，上市公司董事長及聘任的注冊會計師，擔任主承銷商的證券公司，法定代表人和項目負責人應在指定的報刊上公開道歉。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　26.中國證監會_______受理上市公司配股申報材料并對配股資格提出審核意見。

　　A.發行審核委員會

　　B.上市公司監管部

　　C.配股審核委員會

　　D.發行

　　27.公司配售股票的對象為：_______

　　A.全體股東

　　B.配售當日的全體股東

　　C.股權登記日登記在冊的全體股東

　　D.持有股票一年以上的股東

　　28.證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將剩余證券全部自

　　行購入的承銷方式稱為_______.

　　A.全額包銷

　　B.余額包銷

　　C.代銷

　　D.包銷

　　29.證券公司代發行人發售證券，在承銷期結束后，將未出售的證券全部退還給發行人的承銷方式稱為_______.

　　A.全額包銷

　　B.余額包銷

　　C.包銷

　　D.代銷

　　30.發行環節多，工作量大，認購成本高，發行時間較長的股票發行方式是_______.

　　A.購證方式

　　B.儲蓄存單方式

　　C.全額預繳、比例配售

　　D.網上定價、競價

　　31.市盈率是指_______之間的比率。

　　A.股票市價與每股股息

　　B.股票市價與每股凈資產

　　C.股票市價與每股收益

　　D.股票股息與每股收益

　　32.以凈資產倍率法確定股票發行價的計算公式是： 發行價等于_______.

　　A.每股凈資產乘以市盈率

　　B.每股凈資產乘以溢價倍率

　　C.每股凈資產乘以凈資產收益率

　　D.每股凈資產乘以凈資產倍率

　　33.股票發行審核委員會的辦事機構是證監會的_______.

　　A.發行監管部

　　B.市場部

　　C.法律部

　　D.稽查部

　　34.用于法人配售的股票不得多于發行量的_______%，一般不少于_______萬股。

　　A.75 100

　　B.65 50

　　C.75 50

　　D.65 100

　　35._______方式雖可避免認購證帶來的額外費用，但是由于采用實際繳存的方式，實際上往往伴隨著巨額現金流動 .

　　A.認購證

　　B.儲蓄存單

　　C.全額預繳、比例配售方式

　　D.網上定價、競價

　　36.我國公募發行的股票采用的是_______方式。

　　A.預繳款

　　B.先申購后繳款

　　C.先部分繳款后申購

　　D.部分預繳

　　37.債券償還的優先順序一般是：_________.

　　A.有金融機構擔保的債？gt；有抵押的債券>設有減債基金的債券>劣后地位的債券

　　B.有抵押的債券>設有減債基金的債券>有金融機構擔保的債券>劣后地位的債券

　　C.設有減債基金的債券>有抵押的債券>有金融機構擔保的債券>劣后地位的債券

　　D.有抵押的債券>有金融機構擔保的債券>設有減債基金的債券>劣后地位的債券

　　38.速動比率的為：_____.

　　A.流動資產/流動負債

　　B.存貨/流動負債

　　C.（流動資產－存貨）/流動負債

　　D.現金/流動負債

　　39.歐洲美元債券屬于________.

　　A.本國債券

　　B.外國債券

　　C.歐洲債券

　　D.武士債券

　　40.可轉換公司債券發行后，發行公司資產負債不得高于______%.

　　A.40

　　B.50

　　C.60

　　D.70

　　41.可轉換公司債券的發行額不少于人民幣______億元。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　42._______不是債券發行費中的其中費用。

　　A.支付利息手續費B.評級費C.每年的上市費D.本金償還支付手續費43.無紙化發行的情況下，股份交收以______為要件。

　　A.經簽字股票交付

　　B.認股者持股載入股東名冊

　　C.認股者認股款項的繳納

　　D.股票數載入股東磁卡帳戶

　　44.證券代銷包銷最長不得超過______.

　　A.20日

　　B.一個月

　　C.40日

　　D.90日

　　45.發行人申請初次公開發行股票，應當符合的條件之一是：發行人前一年末，凈資產在總資產中所占比例不低于______%.

　　A.35

　　B.30

　　C.25

　　D.20

　　46.以募滿發行額為止的中標商各個價位上的中標收益率作為中標商各個中標收益率，每個中標商的加權平均收益率是不同，這種發行方式稱為：______.

　　A.格為標的的美國式招標

　　B.以繳款期為標的的荷蘭式招標

　　C.以收益率為標的的荷蘭式招標

　　D.以收益率為標的的美國式招標

　　47.在證券交易所場內掛牌分銷國債時，投資人買入債券_______傭金。

　　A.要交

　　B.免交

　　C.由承銷商決定是否交

　　D.按照買入的多少交

　　48.記帳試國債是一種無紙化國債，主要借助于______來發行。

　　A.中國人民銀行分配

　　B.商業銀行經營網點

　　C.財政部國債服務部

　　D.證券交易所交易系統

　　49.現金流量折現法一般應用于_____的股票發行。

　　A.高新技術公司

　　B.房地產公司

　　C.資產現值要重于商業利益的公司

　　D.公路，港口，橋梁，電廠等基建公司

　　50.公司發行的可轉換公司債券，在發行結束______后，持有人可以依據約定的條件隨時轉換公司股份。

　　A.兩個月

　　B.三個月

　　C.四個月

　　D.六個月

　　51.境內上市外資股采取記名股票形式，以_______標明面值，以_______認購。

　　A.人民幣。人民幣

　　B.人民幣。外幣

　　C.外幣 外幣

　　D.外幣 人民幣

　　52.境內上市外資股又稱_______

　　A.A股

　　B.B股

　　C.H股

　　D.N股

　　53.全額包銷方式未售出部分由_______持有。

　　A.發行人

　　B.發起人

　　C.承銷商

　　D.董事會

　　54.境內證券公司要取得外資股承銷業務資格，其凈資產應不少于_______

　　A.5000萬人民幣

　　B.8000萬人民幣

　　C.1億人民幣

　　D.1.5億人民幣

　　55.境內證券專營機構擔任外資股發行的主承銷商時，其凈資產應不少于_______

　　A.1億人民幣

　　B.12000萬人民幣

　　C.15000萬人民幣

　　D.18000萬人民幣

　　56.境外證券經營機構擔任外資股發行的主承銷商時，其凈資產應_______

　　A.具有相當于人民幣1億元以上

　　B.具有相當于人民幣12000萬元以上

　　C.具有相當于人民幣15000萬元以上

　　D.具有相當于人民幣2億元以上

　　57.證券經營機構取得的外資股業務資格證書的有效期為自簽發之日起_______

　　A.1年

　　B.18個月

　　C.2年

　　D.30個月

　　58.以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的公司，發行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例應_______

　　A.15%以上

　　B.20%以上

　　C.25%以上

　　D.30%以上

　　59.在境外發行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應不少于——，而由公眾持有的股票市值應不少于_______

　　A.1億港元，5000萬港元

　　B.1.5億港元，5000萬港元

　　C.1.5億港，7500萬港元

　　D.2億港元，1億港元

　　60.助銷又稱為_______

　　A.代銷

　　B.全額包銷

　　C.余額包銷

　　D.承購包銷

　　61.招股說明書引用的經審計的最近一期財務會計資料在財務報告截止日后_______有效。

　　A.六個月內

　　B.1年內

　　C.18個月內

　　D.3個月內

　　62.發行人可在特別情況下申請適當延長招股說明書的有效期限，但至多不超過_______

　　A.一個月

　　B.兩個月

　　C.三個月

　　D.六個月

　　63.發行人應在發行前_______將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監會指定的報刊。

　　A.一至三個工作日

　　B.二至五個工作日

　　C.三至五個工作日

　　D.三至六個工作日

　　64.發行人應在招股說明書及其摘要披露后_______，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。擬上市的證券交易所。

　　A.五日內

　　B.十日內

　　C.十五日內

　　D. 一個月內

　　65.發行人應在招股說明書中披露持股量列_______的自然人及其在發行人單位任職。

　　A.最大3名

　　B.最大5名

　　C.最大10名

　　D.最大15名

　　66.發行人應在招股說明書中披露本次發行前持有發行人_______股權的股東名單及其簡要情況。

　　A.3%以上

　　B.5%以上

　　C.6%以上

　　D.10%以上

　　67.在招股說明書中，發行人應披露_______關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響。

　　A.近1年

　　B.近18個月

　　C.近2年

　　D.近3年

　　68.發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起_______不得再次提出新股發行申請。

　　A.6個月內

　　B.10個月內

　　C.12個月內

　　D.18個月內

　　69.上市公司應當自收到中國證監會核準發行通知之日起_______內發出獲準發行新股的公告。

　　A.2個工作日

　　B.3個工作日

　　C.5個工作日

　　D.6個工作日

　　70.發行申請未獲核準的上市公司，應當自收到中國證監會通知之日起_______內發出未獲準發行新股的公告。

　　A.2個工作日

　　B.3個工作日

　　C.5個工作日

　　D.6個工作日

　　二。多項選擇題

　　1.新股發行公司的_______和主承銷商的項目負責人必須出席公司推介活動。

　　A.董事長

　　B.總經理

　　C.財務負責人

　　D.董事會秘書

　　E.監事會主席

　　2.網上直播推介活動的公告內容至少應包括_______

　　A.網站名稱

　　B.推介活動的出席人員名單

　　C.時間

　　D.公司財務報表

　　3.股份有限公司創立大會的職權有_______ .

　　A.通過公司章程

　　B.選舉董事會和監事會成員

　　C.決定公司內部管理機構的設置

　　D.選舉公司總經理

　　E.對公司的設立費用進行審核

　　4.依據現行法律。法規，股份有限公司的設立可以采取_______的方式。

　　A.發起設立

　　B.定向設立

　　C.核準設立

　　D.募集設立

　　E.定向募集設立

　　5.股份有限公司的設立及股份的公開發行，都需要經_______批準。

　　A.中國人民銀行

　　B.國務院授權的部門

　　C.省級人民政府

　　D.中國證監會

　　E.國家體改委

　　6.采用發起設立方式的股份有限公司，發起人交付全部出資后，應當召開全體發起人大會，選舉_______ ，并通過公司章程草案。

　　A.董事會成員

　　B.經理成員

　　C.監事會成員

　　D.董事會秘書

　　E.董事長

　　7._______既是股份有限公司成立的要件，也是發起或設立行為的實施者。

　　A.股東

　　B.董事會

　　C.發起人

　　D.創辦人

　　E.監事會

　　8.向證券監督管理機構提出股票上市交易申請時，應當提交下列文件_______等。

　　A.上市報告書

　　B.申請上市的股東大會決議

　　C.公司章程

　　D.最近2年的財務報告

　　E.法律意見書

　　9.某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發生的下列行為不符合公司法規定的有_______ .

　　A.因董事長不能出席會議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會議

　　B.通過了增加公司注冊資本的決議

　　C.通過了解聘公司現任總經理，由副董事長王某兼任總經理的決議

　　D.會議所有決議事項載入會議記錄后，由主持會議的副董事長王某和記錄員簽名

　　E.決定公司發行5000萬元的3年期公司債券

　　10.股份有限公司的資本，是指在公司登記機關登記的_______ .

　　A.資產總額

　　B.實收資本總額

　　C.注冊資本

　　D.資產凈值

　　E.總股本

　　11.為保證股份有限公司的正常經營活動和保護公司債權人的利益，股份有限公司資本的確立應堅持_______ 原則。

　　A.資本確定

　　B.資本維持

　　B.資本不變

　　D.資本保值

　　E.資本增加

　　12.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的_______不得變動。

　　A.資本總額

　　B.注冊資本

　　C.固定資本總額

　　D.流動資本總額

　　E.法定資本

　　13.股份一般具有_______的特點。

　　A.金額性

　　B.平等性

　　C.不可分性

　　D.可轉讓性

　　14.公司債券的種類有_______ .

　　A.記名公司債券和不記名公司債券

　　B.可轉換公司債券和非轉換公司債券

　　C.保值公司債券和非保值公司債券

　　D.無擔保公司債券和有擔保公司債券

　　15.公司發生下列情形時，應當向公司登記機關辦理變更登記手續_______

　　A.經營范圍發生變化

　　B.總經理發生變動

　　C.住所從甲地移往乙地

　　D.增加注冊資本

　　E.注銷部分股份

　　16.下列屬于流動資產的是_______

　　A.現金

　　B.產成品

　　C.租賃權

　　D.應付帳款

　　17.改制后的企業應具備下列條件_______

　　A.資產完整

　　B.注冊資本5000萬元以上

　　C.財務獨立

　　D.人員分開

　　18.公司上市輔導工作開始前10個工作日內，輔導機構應當向證監會派出機構提交下列材料_______

　　A.輔導機構資格證明文件

　　B.輔導協議

　　C.輔導計劃

　　D.最近三年的財務報告

　　19.中國注冊會計師出具的審計意見類型包括_______

　　A.無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.拒絕表示意見

　　20.我國資產評估主要采用_______方法。

　　A.收益現值法

　　B.重置成本法

　　C.現行市價發

　　D.清算價格法

　　21.擔任主承銷商的證券公司對擬發行可轉債的發行人應重點核查的事項包括以下_______

　　A.在最近三年特別在最近一年是否以現金分紅，現金分紅占公司可分配利潤的比例，以及公司董事會對紅利分配情況的解釋。

　　B.主營業務是否突出。是否在所處行業中具有競爭優勢，表現出較強的成長性，并在可預見的將來有明確的業務發展目標

　　C.是否存在發行人資產被有實際控制權的個人。法人或其他關聯方占用的情況，是否存在其他損害公司利益的重大關聯交易。

　　D.發行人最近一年內是否有重大資產重組。重大增減資本的行為，是否符合中國證監會的有關規定。

　　E.發行人是否獨立運營，在業務。資產。人員。財務及機構等方面是否獨立，是否具有面向市場的自主經營能力。

　　22.發行人發行可轉債如有下列情形之一出現的，中國證監會將不予核準其發行_______.

　　A.一次募集資金被擅自改變用途而未按規定加以糾正的；

　　B.成長性差，存在重大風險隱患的；

　　C.公司運作不規范并產生嚴重后果的；

　　D.最近三年內存在重大違法違規行為的；

　　23.發行人申請發行可轉換公司債券， 應由股東大會作出決議的有_______

　　A.發行規模。轉股價格的確定及調整原則

　　B.債券利率。轉股期

　　C.還本付息的期限和方式

　　D.贖回條款及回售條款。向原股東配售的安排。募集資金用途等事項。

　　24.下面敘述錯誤的_______

　　A.配售部分的股票介于公開發行量的25%～75%

　　B.發行公司有權選擇股票發行的發行方式

　　C.與發行公司業務緊密的法人不能持有發行公司的股票

　　D.法人不能同時參加配售和上網申購

　　E.戰略投資者的配售股票自該公司股票上市之日起3個月方可上市流通

　　25.目前我國在以公開發行招標方式發行國債，其招標辦法的特點包括_________.

　　A.均勻分布息日期

　　B.無區間

　　C.由中央銀行主持招標會

　　D.以價格或收益率未標的

　　26.承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時，可以選擇的分銷方法有_________.

　　A.內不掛牌分銷

　　B.場內掛牌分銷

　　C.場外分銷

　　D.境外分銷

　　E.向中央銀行銷售

　　27.擔任主承銷商的證券公司對上市公司發行新股應當重點關注的事項，并在盡職調查報告中予以說明的包括有：_______

　　A.公司曾發生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達到公司披露的水平。

　　B.公司本次發行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證；

　　C.市公司前次發行完成后，效益顯著下降；或利潤實現數未達到盈利預測的80%；

　　D.公司資產負債率過低，通過股本融資會導致公司財務結構更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現剩余。

　　28.發行金融債券所籌集的資金主要用于_______.

　　A.發放特種貸款

　　B.政策性貸款

　　C.商業性貸款

　　D.其他專門用途

　　29.上市公司所要支付的其中費用包括________.

　　A.評級費

　　B.登記費

　　C.支付利息手續費

　　D.每年的上市費

　　E.本金償還支付手續費

　　30.承銷商在承銷按照多種價格公開招標的國債時，需要確定承銷價格，_______是確定承銷價格的主要影響因素。

　　A.銀行利率水平

　　B.承銷商承銷國債的中標成本

　　C.流通市場上可比國債的收益率水平

　　D.國債承銷手續費收入

　　E.承銷商所期望的資金回收速度

　　31.在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有________.

　　A.分銷價格與結算價格的差價

　　B.發行期間向投資者收取的經手費

　　C.發行手續費

　　D.資金占用的利息收入

　　E.留存自營國債的交易收益

　　32.在《可轉換債券管理暫行辦法》中規定有資格發行可轉換公司債券的發行主體有_____.

　　A.有限責任公司

　　B.獨資企業

　　C.股份有限公司

　　D.重點國有企業

　　33.影響股票發行價格的因素主要有_______.

　　A.行業特點

　　B.經營業績

　　C.投資者心理因素

　　D.凈資產

　　E.政府政策

　　F.發展潛力

　　G.發行數量

　　H.股市狀態

　　34.全額預繳。比例配售方式包括_______階段。

　　A.開立帳戶

　　B.申購

　　C.配號

　　D.凍結以及驗資配售

　　E.搖號抽簽

　　F.余額即退或余款轉存

　　35._______是股票承銷中的禁止行為。

　　A.不具備承銷商主體資格

　　B.不正當招攬承銷業務

　　C.不公開信息披露

　　D.內幕交易

　　E.虛假承銷行為

　　F.非法截留承銷股票

　　G.以不正當手段誘使他人認購股票

　　36.證券經營機構有承銷中的禁止行為，中國證監會將依情節單處或并處___________.

　　A.警告

　　B.沒收非法所得

　　C.罰款

　　D.暫停承銷業務資格

　　E.取消承銷業務資格

　　F.撤銷證券經營機構

　　37.股票發行費用主要包括_________.

　　A.中介機構費

　　B.上網費

　　C.申報費

　　D.稅款

　　E.其他費用

　　38.降低承銷風險的防范措施有________.

　　A.確定合理的股票發行價格

　　B.選擇合適的承銷商

　　C.組織承銷團分散承銷

　　D.確定適當的承銷方式

　　E.選擇適當的發行時機

　　F.采用適當的發行方式

　　39.國債承銷風險與發行市場狀況有關，發行市場狀況指的是_______.

　　A.發行市場的資金供應狀況

　　B.發行市場上其他證券品種的供應狀況

　　C.債券發行市場的平均利率水平

　　D.投資者的投資偏好

　　E.國債本身的條件

　　40.上市公司申請發行新股，應當符合以下具體要求，其中正確的有_______

　　A.具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯企業在人員。資產。財務上分開，保證上市公司的人員。財務獨立以及資產完整；

　　B.本次新股發行募集資金用途符合國家產業政策的規定；

　　C.本次新股發行募集資金數額必須公司股東大會批準的擬投資項目的資金需要數額；

　　D.不存在資金。資產被具有實際控制權的個人。法人或其他組織及其關聯人占用的情形或其他損害公司利益的重大關聯交易；

　　E.公司不得有重大購買或出售資產行為的

　　41.境內證券經營機構擬取得外資股承銷業務資格，應當具備以下條件_______

　　A.證券公司凈資產不少于1億人民幣

　　B.具有國家外匯管理部門批準的外匯業務經營權

　　C.具有1年以上從事證券承銷業務或參與承銷1只以上股票的經歷等

　　D.已經取得股票承銷業務資格 E具有能夠保障涉外業務正常開展的通信設施。營業場所。設備等技術手段

　　42.境內證券經營機構擬擔任外資股發行的主承銷商或者境內事務協調人時，應具備以下條件_______

　　A.具有國家外匯管理部門批準的外匯業務經營權

　　B.證券專營機構凈資產不少于1.5億人民幣

　　C.具有參與外資股承銷的經歷

　　D.已經取得主承銷商資格

　　E.具有10名以上有證券承銷經驗的專業人員

　　43.境外證券經營機構擬擔任境內上市外資股的主承銷商。副主承銷商或國際協調人時，應具備以下條件_______

　　A.受到所在地證券監管部門的有效監管

　　B.具有相當于人民幣12000萬元以上的凈資產

　　C.擁有廣泛的營業網絡

　　D.具有3名以上熟悉中國證券市場以及相關的政策。法律的專業人員

　　E.最近2年沒有因嚴重違反有關法規受到境外證券監管部門處罰

　　44.境內證券經營機構申請經營外資股業務資格證書時，應報送的文件有_______

　　A.《經營外資股業務資格申請表》

　　B.《經營金融業務許可證》（副本）

　　C.經核準的公司章程

　　D.《經營外匯業務許可證》（副本）

　　E.最近2年承銷情況介紹

　　45.境外證券經營機構申請經營外資股業務資格證書時，應報送的文件有_______

　　A.《經營外資股業務資格申請表》

　　B.最近2年承銷情況介紹

　　C.《經營金融業務許可證》（副本）

　　D.公司章程

　　E.經注冊會計師審計的前2年的財務報告

　　46.我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是_______

　　A.不需使用嚴格的招股說明書

　　B.只需使用信息備忘錄

　　C.招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達

　　D.正式承銷前的市場預測和承銷協議簽署僅具備有限的商業和法律意義

　　E.招股文件僅需在股票發行地作簡單地備案審查

　　47.我國股份有限公司發行境外上市外資股地方式通常為公開發行加國際配售，這種發行方式的特征是_______

　　A.發行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關文件作公開披露和備案

　　B.招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監管部門的審查

　　C.私募招股文件須報送配售地證券監管部門進行備案

　　D.要按股票配售地法律的要求準備私募使用的信息備忘錄

　　E.要準備公開募股使用的招股章程

　　48.以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，應符合的條件是_______

　　A.發起人認購的股本總額不少于公司擬發行股本總額的35%

　　B.發起人出資總額不少于1億人民幣

　　C.改組設立公司的原有企業或者作為公司主要發起人的國有企業，最近3年連續盈利

　　D.改組設立公司的原有企業或者作為公司主要發起人的國有企業，最近3年沒有重大違法行為

　　E.所籌資金用途符合國家產業政策

　　49.已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，應符合的條件為_______

　　A.公司凈資產總值不低于1億人民幣

　　B.公司最近3年連續盈利

　　C.公司從前一次發行股票到本次申請期間沒有重大違法行為

　　D.符合國家有關利用外資的規定

　　E.符合國家有關固定資產投資立項的規定

　　50.境內上市外資股公司增資發行B股，應當符合的條件為_______

　　A.公司近3年內無重大違法行為

　　B.公司近3年連續盈利，并可向股東支付股利

　　C.公司近3年內財務會計文件無虛假記載或重大遺漏

　　D.公司與其的B股增資發行價格或發行價格區間下限不低于該公司發行前每股凈資產值

　　E.公司前一次發行B股的招股說明書公布日，至本次增資發行B股的招股說明書公布日，其間隔時間應不少于6個月

　　51.招股說明書全文文本扉頁應刊登如下內容_______

　　A.發行股票類型

　　B.每股面值

　　C.每股發行價格

　　D.主承銷商

　　E.發行方式與發行對象

　　52.在招股說明書中，發行人應針對不同的發行方式，披露至上市前的有關重要日期，主要包括_______

　　A.資金凍結日期

　　B.發行公告刊登的日期

　　C.申購期

　　D.預計上市日期

　　E.預計發行日期

　　53.招股說明書應披露發行人的歷史沿革及經歷的改制重組情況，主要包括_______

　　A.法定代表人

　　B.發行人設立方式

　　C.發起人

　　D.歷次股本形成及股權變化情況

　　E.發行前最大10名股東名稱及其持股數量和比例

　　54.在招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況，主要包括_______

　　A.持股量列最大10名的自然人及其在發行人單位任職

　　B.本次發行前持有發行人10%以上股權的股東名單及其簡要情況。

　　C.發行人股本結構的歷次變動情況

　　D.本次擬發行的股份及本次發行后公司股本結構

　　E.股東中的風險投資者或戰略投資者持股及其簡況

　　55.在招股說明書中，發行人應披露其發起人（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括_______

　　A.發行人主要股東的持股比例及其相互之間的關聯關系

　　B.所持有的發行人股票被質押或其他有爭議的情況

　　C.股東或實際控制人名稱及其股權的構成情況

　　D.發行人若從事控股或投資管理的，應披露對外投資及其風險管理的主要制度

　　E.如發起人或股東為企業法人，則應披露其主要業務。注冊資本。總資產。凈資產。凈利潤，并標明這些數據是否經過審計及審計機構的名稱

　　56.在招股說明書中，發行人應披露經審計財務報告期間的下列各項財務指標_______.

　　A.速動比率 = 速動資產/流動負債

　　B.每股營業現金凈流量＝經營現金凈流量/普通股股數

　　C.存貨周轉率 = 主營業務成本/存貨平均余額

　　D.研究與開發費用占主營業務收入比例 = 研究發展費用/主營業務收入

　　E.銷售現金比率＝經營現金凈流量/銷售額

　　57.發行人應披露注冊會計師對本次上市前首次公開發行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括_______

　　A.入帳時間

　　B.入帳金額

　　C.入帳帳號

　　D.開戶銀行

　　E.開戶銀行所在地

　　58.上市公司有下列情形之一的，中國證監會不予核準其發行申請_______

　　A.最近2年內有重大違法違規行為

　　B.擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經股東大會認可

　　C.公司在最近3年內財務會計文件有虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏

　　D.招股文件存在虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏

　　E.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為

　　59.擔任主承銷商的證券公司應當重點關注并在盡職調查報告中予以說明有_______

　　A.存在對公司經營能力和收入有重大影響的關聯交易

　　B.上市公司前次發行完成后，效益顯著下降；或利潤實現數未達到盈利預測的85%

　　C.與同行業其他公司相比，公司重要財務指標如應收帳款周轉率和存貨周轉率異常，可能存在重大風險

　　D.公司本次發行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證

　　E.公司曾發生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達到公司披露的水平

　　60.在股票上市公告書中，發行人應披露上市前股權結構及各類股東的持股情況，包括_______

　　A.本次擬發行的股份及本次發行后公司股本結構

　　B.股東中的風險投資者或戰略投資者持股及其簡況

　　C.按發起人股。社會公眾股等披露股權結構

　　D.外資股份（若有）持有人的有關情況

　　E.披露最大十名股東的名稱。持股數。持股比例等

　　三。判斷題

　　1.股份有限公司的設立必須經過國務院授權的部門或者省級人民政府批準，即公司設立采取"注冊設立"的原則。

　　2.股份有限公司的設立可以采取登記設立與募集設立兩種方式。

　　3.發起設立時，發起人必須認足公司發行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。

　　4.上市輔導有效期為二年，即本次輔導期滿后二年內，擬發行公司可以由主承銷機構提出股票發行上市申請。

　　5.輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業人員。并從事證券承銷業務兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業股票發行上市經驗。

　　6.國有企業改建為股份有限公司的，發起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式

　　7.股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設立的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的25%.

　　8.股份有限公司的創立大會應有代表股份總數2/3以上的認股人出席。

　　9.我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。

　　10.公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。

　　11.發起人。認股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份。發起人未按期召開創立大會或者創立大會決議不設立公司情形外，不得抽回資本。

　　12.對發起設立的公司來說，發起人是公司的大股東。

　　13.中國證監會約見上市公司董事長談話，應根據需要決定談話時間。地點和談話對象應提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。

　　14.中國證監會的談話人員，應遵守法律。法規及有關規定，認真履行職責，可以向媒體透露與談話結果有關的信息。

　　15.輔導機構。輔導人員及其所聘請的注冊會計師。律師等視為內幕人員。

　　16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。

　　17.律師出具的法律意見書和律師工作報告是發行人公開發行股票的必要文件之一。

　　18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。

　　19.我國會計制度規定，存活的計價可以采用成本與市價孰低法。

　　20.注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。

　　21.境內證券經營機構取得的內資股承銷業務資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。

　　22.公司配售股票的對象為配售當日持有股票的全體股東。

　　23.新股發行人報送的申請文件應只要求在指定報刊或網站披露的文件。

　　24.發行人申請發行可轉換公司債券， 應由董事會做出決議。

　　25.上市公司發行新股，應當以現金認購方式進行，同股同價。

　　26.上司公司輔導期滿后三年內，擬發行公司可以由主承銷商提出股票發行上市申請。

　　27.對上市公司輔導的，輔導人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業人員，并從事證券承銷業務兩年以上。

　　28.私募發行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。

　　29.一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。

　　30.新股發行采用競價確定法的，如果在發行底價上不能滿足本次發行股票的數量，則應重新確定發行價。

　　31.除金融類上市公司外，上市公司發行新股所募集的資金不得投資于商業銀行，證券公司等金融機構。

　　32.新股采取網上定價發行的，投資者申購后第一天，按照委托買入股票的方式，以發行價格，填寫委托單申報認購。

　　33.可轉換公司債券可按面值發行，也可溢價發行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。

　　34.發行公司無權選擇股票發行的發行方式，由承銷商根據實際情況具體確定。

　　35.發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會做出不予核準的決定之日起6個月內不得再次提出新股發行申請。

　　36.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監會將不予核準其發行申請。

　　37.不具備外資股承銷資格的證券經營機構從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。

　　38.采用上網競價方式發行股票，如果發行底價以上的有效認購數量低于發行數量，則發行價格等于發行底價。

　　39.股票發行費不可在股票發行溢價中扣除。

　　40.債券票面利率高的，實際收益率也高。

　　41.企業發行企業債券的總面值可以大于該企業的自有資產凈值。

　　42.企業發行債券可以自行推銷。

　　43.以價格為標的的美國式招標是指以募滿發行額為止的中標商最低收益率作為全體中標商的最終收益率，所以中標商的認購成本是一樣的。

　　44.在發行記帳式國債中，承銷商可以選擇場內掛牌分銷或者場外分銷兩種方法。

　　45.國債承銷風險與國債本身發行條件。國債市場因素以及宏觀經濟因素有關。

　　46.不管是美國式招標還是荷蘭式招標，承銷商以競價方式確定各自包銷的國債數額后，應該按照財政部統一規定的發行價格向外分銷。

　　47.承銷商如果將所有包銷的國債全部予以分銷，就不會有國債承銷的風險。

　　48.獲準配股的上市公司應當在股權登記日前至少5個工作日公告配股說明書。

　　49.可轉換公司債券的期限最短為三年，最長為五年，由發行人和主承銷商根據發行人具體情況商定。

　　50如果上市公司對增發未作盈利預測的，證監會將不予核準其新股發行。

　　51.境內證券公司要取得外資股承銷業務資格，其凈資產應不少于1億元人民幣。

　　52.境內證券專營機構擔任外資股發行的主承銷商時，其凈資產應不少于12000萬元人民幣。

　　53.境外證券經營機構擔任外資股發行的主承銷商時，其凈資產應具有相當于人民幣12000萬元以上。

　　54.境內上市外資股又稱H股。

　　55.以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的公司，發行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發行股份的比例應達25%以上。

　　56.證券經營機構取得的外資股業務資格證書的有效期為自簽發之日起1年有效。

　　57.在境外發行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應不少于5000萬港元。

　　58.全額包銷也稱為助銷。

　　59.境內上市外資股公司增資發行B股，應當符合的條件之一是公司近2年內無重大違法行為。

　　60.已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，應符合的條件之一是公司近3年內沒有重大違法行為。

　　61.招股說明書引用的經審計的最近一期財務會計資料在財務報告截止日后六個月內有效。此期限不得延長。

　　62.發行人在招股說明書有效期內未能發行股票的，應重新修訂招股說明書。

　　63.發行人業務存在境外經營的，應專門披露有關境外經營的風險。

　　64.發行人應在招股說明書中披露本次發行前持有發行人10%以上股權的股東名單及其簡要情況。

　　65.在招股說明書中，發行人名稱冠有"高科技"或"科技"字樣的，應說明冠以此名的依據。

　　66.在招股說明書中，發行人披露的關聯交易應包括向關聯方累計年度購買量占其同類業務采購量5%以上的交易，或對關聯方年度銷售收入占其同類業務銷售收入5%以上的交易。

　　67.在股票上市公告書中，發行人應轉載在招股說明書已披露過的主要財務指標。

　　68.上市公司只有在接到中國證監會核準發行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。

　　69.獲準配股的上市公司應當在股權登記日前至少2個工作日公告配股說明書。

　　70.不允許金融類公司以外的上市公司將發行新股募集的資金投資于商業銀行。證券公司等金融機構。