2011證券從業(yè)《證券交易》第十章第三節(jié)考點(diǎn)

第三節(jié)結(jié)算賬戶(hù)的管理

　　一、結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立

　　結(jié)算參與人申請(qǐng)開(kāi)立資金交收賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交結(jié)算參與人資格證書(shū)、法定代表人授權(quán)委托書(shū)、開(kāi)立資金交收賬戶(hù)申請(qǐng)表、資金交收賬戶(hù)印鑒卡、指定收款賬戶(hù)授權(quán)書(shū)等材料。

　　結(jié)算參與人同時(shí)應(yīng)在中國(guó)結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶(hù)，用于接收其從資金交收賬戶(hù)匯劃的資金。指定收款賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案的客戶(hù)交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)和自有資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，且賬戶(hù)名稱(chēng)與結(jié)算參與人名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)一致。

　　二、結(jié)算賬戶(hù)的管理（掌握）

　　（一）資金交收賬戶(hù)計(jì)息

　　結(jié)算備付金指資金交收賬戶(hù)中存放的用于資金交收的資金，因此資金交收賬戶(hù)也稱(chēng)為結(jié)算備付金賬戶(hù)。中國(guó)結(jié)算公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。

　　結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個(gè)月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶(hù)并滾入本金。遇中國(guó)人民銀行調(diào)整存款利率的，中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計(jì)算利息，不分段計(jì)算。

　　（二）最低結(jié)算備付金限額

　　1.最低備付的含義。最低備付指結(jié)算公司為資金交收賬戶(hù)設(shè)定的最低備付限額，結(jié)算參與人在其賬戶(hù)中至少應(yīng)留足該限額的資金量。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。

　　2.最低備付的調(diào)整。根據(jù)各結(jié)算參與人的風(fēng)險(xiǎn)程度，中國(guó)結(jié)算公司每月為各結(jié)算參與人確定最低結(jié)算備付金比例，并按照各結(jié)算參與人上月證券日均買(mǎi)入金額和最低結(jié)算備付金比例，確定其最低結(jié)算備付金限額。

　　計(jì)算公式為：

　　最低結(jié)算備付金限額=上月證券買(mǎi)入金額/上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例

　　上月證券買(mǎi)入金額不包括買(mǎi)斷式回購(gòu)到期購(gòu)回金額。

　　對(duì)于最低結(jié)算備付金比例，債券品種（包括現(xiàn)券交易和回購(gòu)交易）按10%計(jì)收，債券以外的其他證券品種按20%計(jì)收。

　　在每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，中國(guó)結(jié)算公司對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。3.最低備付不足。結(jié)算參與人每日應(yīng)及時(shí)查詢(xún)資金交收賬戶(hù)的余額。若余額不足，應(yīng)立即補(bǔ)足資金。結(jié)算參與人資金交收賬戶(hù)的資金由于相關(guān)原因被凍結(jié)，結(jié)算參與人應(yīng)保證資金交收賬戶(hù)中凍結(jié)資金以外的資金能完成正常交收，并滿(mǎn)足該結(jié)算參與人最低備付金限額的要求。結(jié)算參與人資金交收賬戶(hù)每日（包括節(jié)假日）日終余額扣減凍結(jié)資金后，不得低于其最低結(jié)算備付金限額。最低結(jié)算備付金可用于應(yīng)急交收，但如日終余額扣減凍結(jié)資金后低于其最低結(jié)算備付金限額時(shí)，結(jié)算參與人應(yīng)于次一營(yíng)業(yè)日補(bǔ)足。在保證當(dāng)日資金交收的前提下，資金交收賬戶(hù)余額扣減凍結(jié)資金后，如超過(guò)最低結(jié)算備付金限額，結(jié)算參與人可以申請(qǐng)將超出部分資金劃入其指定收款賬戶(hù)。

　　資金交收賬戶(hù)余額不能滿(mǎn)足交收日交收所需要的資金時(shí)，結(jié)算參與人必須在當(dāng)日交收截止時(shí)點(diǎn)之前將不足部分劃入其資金交收賬戶(hù)；否則，構(gòu)成資金交收違約。

　　三、結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)

　　結(jié)算系統(tǒng)參與人無(wú)對(duì)應(yīng)交易席位且已結(jié)清與中國(guó)結(jié)算公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請(qǐng)終止在中國(guó)結(jié)算公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷(xiāo)結(jié)算賬戶(hù)。

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