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應(yīng)提高上市公司違規(guī)成本
中國(guó)證監(jiān)會(huì)公司監(jiān)管部副主任童道馳在公司治理與董秘自律管理國(guó)際研討會(huì)上發(fā)表演講時(shí)指出,上市公司中存在的信息披露不真實(shí)的問(wèn)題,主要不是因?yàn)樾畔⑴吨贫鹊牟唤∪?而是對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度不夠。監(jiān)管部門(mén)除了事前把關(guān),更重要的是加強(qiáng)對(duì)上市公司違法違規(guī)行為的事后查處和懲罰。
童道馳說(shuō),從成熟市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司的監(jiān)管以信息披露為主,主要是監(jiān)管上市公司是否及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、全面地披露有關(guān)信息。對(duì)于上市公司的違法違規(guī)行為,強(qiáng)調(diào)的是事后的處罰和查處,并輔以健全的法律和訴訟手段,提高違規(guī)成本。
在題為《上市公司的現(xiàn)狀、問(wèn)題及如何監(jiān)管》的演講中,童道馳還對(duì)上市公司“做假帳”的問(wèn)題及其成因作了分析。他指出,上市公司治理結(jié)構(gòu)不健全,缺乏內(nèi)控機(jī)制,是“做假帳”的一個(gè)重要原因,除此之外,還有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)服務(wù)不到位、中小股東訴訟機(jī)制未建立、監(jiān)管力量和手段不足等方面的原因。
針對(duì)上市公司普遍存在質(zhì)量問(wèn)題的觀點(diǎn),童道馳指出,應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)上市公司的整體質(zhì)量。他介紹說(shuō),為了提升上市公司的質(zhì)量,證券監(jiān)管部門(mén)采取了許多有效措施加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管,如實(shí)施上市公司檢查制度,建立監(jiān)管責(zé)任制,加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)和交易所的一線監(jiān)管,建立公司監(jiān)管檔案和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度,加強(qiáng)對(duì)募集資金的管理,完善上市公司退出機(jī)制,與當(dāng)?shù)卣献髀?lián)手監(jiān)管。監(jiān)管部門(mén)還致力于推動(dòng)上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善,發(fā)布了《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》,制定了《上市公司治理準(zhǔn)則》等等。
童道馳說(shuō),從成熟市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司的監(jiān)管以信息披露為主,主要是監(jiān)管上市公司是否及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、全面地披露有關(guān)信息。對(duì)于上市公司的違法違規(guī)行為,強(qiáng)調(diào)的是事后的處罰和查處,并輔以健全的法律和訴訟手段,提高違規(guī)成本。
在題為《上市公司的現(xiàn)狀、問(wèn)題及如何監(jiān)管》的演講中,童道馳還對(duì)上市公司“做假帳”的問(wèn)題及其成因作了分析。他指出,上市公司治理結(jié)構(gòu)不健全,缺乏內(nèi)控機(jī)制,是“做假帳”的一個(gè)重要原因,除此之外,還有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)服務(wù)不到位、中小股東訴訟機(jī)制未建立、監(jiān)管力量和手段不足等方面的原因。
針對(duì)上市公司普遍存在質(zhì)量問(wèn)題的觀點(diǎn),童道馳指出,應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)上市公司的整體質(zhì)量。他介紹說(shuō),為了提升上市公司的質(zhì)量,證券監(jiān)管部門(mén)采取了許多有效措施加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管,如實(shí)施上市公司檢查制度,建立監(jiān)管責(zé)任制,加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)和交易所的一線監(jiān)管,建立公司監(jiān)管檔案和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度,加強(qiáng)對(duì)募集資金的管理,完善上市公司退出機(jī)制,與當(dāng)?shù)卣献髀?lián)手監(jiān)管。監(jiān)管部門(mén)還致力于推動(dòng)上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善,發(fā)布了《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》,制定了《上市公司治理準(zhǔn)則》等等。
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