隨著我公司會計電算化進程的不斷加快，電算化的應用在財務會計核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發展，為了使我公司會計電算化工作沿著健康嚴謹的軌道繼續鞏固提高，確保此項工作的合法性、科學性、準確性、安全性，特制如下會計電算化崗位經濟責任制。

　　一、會計電算化管理崗位：

　　根據本企業的管理核算特點及上級對會計電算化管理崗位設置的要求，為了穩妥地進行以計算機替代手工帳的過渡，在總會計師領導下，本著財務會計崗位圍繞電算化開展工作，更好地發揮會計電算化為財務管理，核算服務的原則，以計算機替代手工帳后本公司設置如下管理崗位：

　　崗位：會計主管、崗位主管、系統管理、稽核、底稿制作、計算機操作、傳票復核、軟件開發、出納、內勤、成本管理、內部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。

　　二、崗位職責：

　　（一）總會計師：對企業會計電算化發展方向、規模及重大硬件、軟件的使用及應用項目進行決策，保證會計電算化工作的健康發展。

　　（二）會計主管：制訂會計電算化發展規劃，為總會計師提供重大硬件、軟件使用，應用項目和決策依據，根據企業特點合理的設置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴格執行責任制對各崗位人員經濟現任的約束條款。

　　（三）會計電算化管理崗：

　　1.參與制訂本廠會計電算化發展規劃及電算化管理制度。

　　2.執行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件進行日常維護運行。保證計算機軟件及硬件的財產。

　　3.報告計算機故障并采取相應的處理措施，遇重大的系統運行故障必須根據故障的發生，自理情況填寫報告單并及時報予電算化主管。

　　4.正確分配系統操作人員的使用權限，參與軟件開發的管理。

　　5.保證各種電算化管理規定的正確實施。

　　（四）崗位主管：

　　1.電算化、成本、計劃崗位主管：

　　＊協助會計主管制訂電算化發展規劃及總會計師提供重大硬件。軟件使用及應用項目的決策依據，負責軟件開發的管理。

　　＊協調系統管理與會計管理崗位工作，保證計算機輔助財務管理工作的正常過渡及協調發展，保證各級電算化管理制度的正確執行。

　　＊本公司成本管理及財務計劃的制定、預測。

　　＊組織各崗位對公司經濟活動進行準確及時的分析。

　　＊為會計主管提供崗位經濟責任制考核依據。

　　2.資金、專用基金崗位主管：

　　＊負責銀行、現金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

　　＊上繳利潤、稅金、留利及貨款的管理。

　　＊流動資金的日常核算管理。

　　＊配合電算化主管使本主管崗位的電算化應用不斷完善。

　　＊為會計主管提供崗位經濟責任制考核依據。

　　（五）系統操作崗位：

　　1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.及時準確地輸入及生成各種會計憑證、帳簿、報表。

　　3.通過系統管理員及時準確地為領導提供所需的查詢數據。

　　4.系統管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何人。

　　5.正確執行電算化管理規定中有關操作、使用、備份等條款。

　　（六）軟件開發崗：

　　1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.末經電算化主管、系統管理員核準的開發項目不得上機。

　　3.開發的軟件應充分利用本公司已經應用信息系統、報表系統的功能并應易接受、掌握。

　　（七）檔案管理崗：

　　1.執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.對存儲在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳、報表等要及時備份。備份軟盤要編號及加蓋印章歸檔，對企業會計核算結果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點。

　　3.對購置或自行開發的會計軟件的軟件文本要人作為會計檔案永久妥善保存，并負責督促計算機憑證、帳簿、報表的裝訂歸檔。

　　4.對硬盤上的會計數據和作為正式的備份軟盤上的會計數據不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作。

　　5.注意保管查看計算機操作記錄，發現問題及時向系統管理員報告并負責操作記錄的整理裝訂，歸檔。

　　（八）稽核崗：

　　1.審核原始憑證的合法性及是否有經辦人、驗收人、主管領導簽字。

　　2.審核憑證制作底稿是否規范，運用會計科目是否合理，借貸是否平衡。

　　3.發現不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時退回業務發生崗位進行合格性處理。

　　4.簽于業務處理時間問題至少一周內對所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質量。

　　5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對所有因人為因素造成又無及時稽核發現的憑證制作質量問題負責。

　　（九）復核崗：

　　1.保證計算機記帳前憑證制作質量起到把關的作用。

　　2.復核計算機憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時發現原始憑證，憑證底稿的質量問題。

　　3.按日整理當日所有原始憑證、憑證底稿及計算機憑證，完整的交付裝訂人員進行裝訂。

　　4.按日進行每筆經濟業務憑證的復核，發現問題后屬于操作問題通知操作人員進行處理，屬于系統維護問題通知系統管理進行處理。

　　5.負責審核計算機操作人員的操作結果并對審核結果負責，復核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

　　（十）其他業務崗位：

　　1.其他業務崗位按原經濟現任制規定內容開展工作，發生問題按原條款處理。

　　2.其他業務崗位要全力配合電算化工作，執行領導對各崗位指定的有關電算化管理方面的要求。

　　3.末經系統管理人員允許，不得私自上機操作。

　　4.現金及銀行出納崗協助檔案管理員暫時負責每日憑證的裝訂工作并負責憑證封面要求內容的填寫。

　　5.各崗位要及時發現本崗位不適于計算機管理方面的問題，并努力提出有利于會計電算化發展的建議。

　　三、關于各崗位工作的獎懲規定：

　　各崗位的職責條款與當期的獎金掛鉤，實行百分制考核，每崗位的五條職責共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責的問題，經會計主管、崗位主管、系統管理員認定，按職責的內容扣除相應的分數。計獎實行活分活值考核。

　　計算公式：

　　獎金分值＝部門獎金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎額＝各崗位實得分數＊獎金分值

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