內容提要：隨著知識經濟的到來，知識產權越來越成為一個國家“軟國力”的重要內容。我國于2004年提出研究與實施知識產權戰略。知識產權的產業化實施是知識產權戰略得以發揮作用的關鍵，而知識產權評估則是實現知識產權產業化發展的重要一環，在知識產權戰略框架下，如何開展知識產權的評估工作，是理論需要研究和現實需要解決的重要問題。本文在分析知識產權戰略、產業化發展以及知識產權評估三者關系的同時，提出了知識產權戰略下資產評估應注意的問題，即樹立知識產權評估的企業服務觀念，普及知識產權評估的價值理念，建立知識產權評估的案例信息系統，構筑以咨詢、評估、交易為鏈條的產業化服務網絡。

　　一、知識產權評估是知識產權戰略實施的重要一環

　　隨著知識經濟的到來，知識產權在經濟發展中處于日益重要的地位，已經成為一個國家、一個企業的核心競爭力之一。近幾年，我國知識產權在立法、申請授權、體系建設等方面取得了顯著成果。從專利情況來看，2003年，國家知識產權局受理的三種專利申請總量為308496件，同比增長22.1%，其中：發明105322件，同比增長31.3%；實用新型107600件，增長17.2%；外觀設計94055件，增長18.7%.國內的發明專利申請數量首次超過了來自國外的申請，同時，我國商標申請注冊總量創紀錄地突破40萬件，達到42.5萬件，已連續多年居世界第一位。

　　就國家戰略而言，美日等發達國家都相應建立起本國的知識產權計劃或戰略，我國的國家知識產權局2001年提出實施專利戰略，2004年提出研究與實施知識產權戰略，這將是未來我國以知識產權立國的重要步驟。實施知識產權戰略，是指通過加快建設和不斷提高知識產權的創造、管理、實施和保護能力，加快建設和不斷完善現代知識產權制度，造就宏大的高素質知識產權人才隊伍，以促進經濟社會發展目標實現的總體謀劃。大力促進擁有知識產權的技術的實施，使這些技術迅速轉化為現實生產力，是實施知識產權戰略的根本目的，這也對知識產權評估工作提出了新的要求。

　　從國外的發展經驗來看，美國通過實施《聯邦技術轉移法》、《技術轉讓商業化法》等法案，推動“產學研”合作開發高新技術，大力扶植高新技術的產業化，促進了技術的轉移與擴散，加快了美國產業結構的優化升級。應該說，知識產權的產業化實施是知識產權戰略得以發揮作用的關鍵。在推動專利技術的實施方面，日本政府建立專利信息的專家咨詢系統和專利戰略分析系統。日本專家認為，專利實施較低的主要原因是專利與現實市場嚴重脫節，在專利和市場之間缺少一個重要的產業化渠道，并建議發展技術中介產業。同時，日本知識產權戰略在實施的過程中，運用促進知識產權的轉讓和流通的活用戰略，使發明創造和研究開發成果產業化，最大限度地實現經濟社會效益?；钣脩鹇缘膶嵤┐胧┌ǎ捍龠M大學和公共研究機構、企業的知識產權的轉讓和流通；建立和完善知識產權價值的評價體系；提高經營者意識；開發知識產權交易系統軟件等。該計劃在戰略性利用方面其中一個重要的內容就是到2004年度末確立知識產權評估方法，制定知識產權戰略指標?？梢?，知識產權評估已經成為實施知識產權戰略的重要步驟。

　　隨著我國專利申請數量、商標注冊數量逐年增加，目前有相當一部分權利人在獲得權利證書后，積極尋求知識產權的產業化途徑，產權轉讓以及知識產權入股頻繁發生，而知識產權本身的交易價值的度量，成為擺在投融資交易雙方面前的難題。培育知識產權專業評估機構，提供知識產權評估的專業服務，并構建系統的知識產權評估體系，是實現知識產權產業化發展的重要一環，這對于在全國范圍內實施知識產權戰略也至關重要。

　　就知識產權評估的目的而言，主要分為以下幾種：企業重組與收購及合資前價值評估；知識產權貿易中的直接轉讓和購買；通過債務融資獲取資本構成；確定知識產權許可證的合理使用費率；納稅計劃與執行；知識產權產品的保險問題；知識產權侵權訴訟支持及爭議的解決。目前實際進行的評估業務大多是產權變動為主的委托人被動的法定評估事項。另外，隨著中國加入WTO，外資同中國各行業的合資、合作不斷加深，雙方均十分關注維護自身知識產權方面的權利。知識產權價值的確定直接關系雙方的權利、利益的分配以及國有資產的保值增值問題?？梢哉f以知識產權變動為目的的評估已經成為法定資產評估的重要部分，但由市場培育起來的以咨詢為目的的知識產權評估逐漸興起，權利人越來越希望從資產評估以及價值確定的角度來重新審視知識產權的未來前景，并且能夠從未來收益的角度最大程度地管理、經營其知識產權，使之發揮出更大的效益，這些都將極大地促進知識產權的產業化發展以及知識產權戰略的實施。

　　二、知識產權戰略下資產評估應注意的問題

　?。ㄒ唬淞⒅R產權評估的企業服務觀念

　　美國專利商標局（USPTO）于2004年1月12日公布了2003年獲美國發明專利最多的10家私營企業名單，其中美國4家，日本4家，荷蘭1家，韓國1家，IBM公司再次名列榜首，獲3，415項專利，比第二名佳能株式會社高出70%多。從未來知識產權發展的趨勢來看，職務發明所占的比重越來越大，作為知識產權擁有者的企業發明人特別是大的跨國企業，將成為引領科技發展的主體。因此，知識產權評估應該擺脫以前被動接受法定評估事項的慣例，更積極主動地為企業特別是大的跨國企業提供全方面的知識產權評估咨詢服務，并與法律服務部門、產權交易部門共同促進企業發明人更加合理有效地利用知識產權，并促進知識產權權利人從資產評估角度重新判斷其知識產權的市場價值，通過產權交易使其更好地為企業使用從而轉化為現實的生產力。

　　（二）普及知識產權評估的價值理念

　　在我國2003年三種專利的申請中，申請人為個人的共148782件，占全國國內專利申請總量的59.22%，申請人為大專院校的共10252件，占4.08%，申請人為科研單位的共6998件，占2.79%，申請人為工礦企業的共84117件，占33.4%，申請人為機關團體的共1089件，占0.42%.從上面的數據我們可以看出，在整個專利申請上，個人申請人占據主要的數量，其次為工礦企業。從專利權所有人的情況來看，隨著國內社會對知識產權認知度的提高，目前有相當一部分權利人在獲得專利證書、商標證書或者專利申請受理通知書后，積極尋求產業化途徑，但是交易雙方對同一知識產權的價值認定相差較大，而且部分權利人特別是個人，很少從產業化以及市場的角度來合理評價其知識產權的未來收益。例如，“趣味捕蠅器”實用新型專利的權利人預測全國大約有2億家庭，如果有一半的家庭使用其產品，而每個產品收益0.5元，則將形成一個5000萬利潤的市場，這樣的預測缺乏市場的依據。而知識產權評估的思路就是從知識產權的法律狀態、技術狀態、產業化狀態、市場狀態等方面出發，考慮知識產權在用用途以及最佳使用等情況，用知識產權未來一定期限的折現收益來衡量其現實的市場價值。因此，這些評估理念的普及將有助于減少權利人與交易人之間的價值錯位，并使得專利人更多地從產業化的后端考慮其前端的知識產權的價值創造以及發展的方向。

　　目前知識產權評估大多采用收益法，收益法計算的預測是建立在眾多因素影響下的知識產權實施效果基礎上的，而這些影響知識產權價值的因素應該為評估人員以及廣大權利人所了解。就專利而言，主要涉及到的影響因素有法律因素，技術因素，產業因素等。

　　1.法律因素

　　主要包括：（1）權屬的完整性，即該專利人或委托人所擁有的專利權權屬的完備程度。權屬越完整，則其體現的價值就越大。（2）法律的保護程度，包括兩個方面，專利所處的狀態以及權利要求的完整性。專利所處的狀態指技術在專利申請中所處的狀態，是處于初審階段還是實質性審查階段或是獲得專利證書階段，越是在后面的階段其價值越大。專利的類型不同，保護程度也不一樣，發明專利由于通過實質性審查，因此剽竊他人專利或者在獲得專利證書后被宣告撤銷的可能性較小。相對于其他兩類專利而言，其技術含量較高，申請的周期較長，權利人承擔的風險也較大，因此價值相對較高。權利要求的完整性是指專利申請權利要求書所提出的需要保護的專利的范圍，也體現了權利要求書的質量問題，有的權利要求完整，較好的保護專利權人的權利。有的權利要求不完整，僅僅保護專利權人的一部分的權利。（3）剩余使用年限，一般要采取專利技術的經濟壽命與法定使用年限孰短的辦法來確定剩余使用年限，使用年限越長其價值越大。

　　2.技術因素

　　技術因素主要包括專利的創新程度也即是技術的先進程度；技術的發展階段；技術競爭優勢，即技術實施過程中存在關鍵的技術訣竅，技術復雜程度高，而該技術訣竅不易被分析、試驗、模擬。因為技術超額收益主要體現在其壟斷的收益上，技術越具有競爭優勢，其壟斷程度也越高，技術產品的市場占有率也會相應較高，技術產品較難替代。

　　3.產業因素

　　主要包括（1）產業化程度，即該技術可進行產業化的難易程度，實施的條件要求是否苛刻，進行產業化越容易，實施專利技術越容易進行，專利的實施的可能性就越大。（2）國家政策適應性，也即是該技術實施所在的產業與國家產業政策一致性。只有專利與國家產業政策一致起來，才會得到國家及地方的支持，該項專利才會迅速形成產業，越是國家鼓勵，技術實施的價值越能夠較快的發揮出來。（3）產業應用范圍，主要是指專利技術的現在和未來可能應用領域的大小，應用的范圍越廣，其價值發揮的程度越大。（4）技術產品被市場所接受的程度，市場越需要的產品，其中的技術所體現的價值就越大。

　　另外部分行業的特殊因素如醫藥行業的藥證，臨床試驗，網絡安全技術的有關批準證書，對專利權價值的影響也較為重大，因為這些特殊因素是專利技術產業化實施的必備要件。以上這些因素是進行知識產權評估時所要注重考慮的，也是知識產權的未來價值體現的關鍵。

　　（三）建立知識產權評估的案例信息系統

　　我國資產評估業已有十多年的發展歷史，現已擁有獨立的評估隊伍，成為一個新興的行業。但從知識產權評估的角度上來看，無論在機構、人員隊伍、法規等方面，都沒有形成一套比較成熟的體系。同時知識產權產業化發展也需要系統而完善的評估體系來支撐，建立一個動態的基礎資料數據庫以及案例信息系統，成為知識產權評估更好地為知識產權戰略服務的內在要求。

　　目前，國家知識產權局已開始研究專利權評估的具體方法、程序和有關參數的選取等問題，并將逐漸形成一個共同遵循的規范性文件，筆者認為，分階段建立知識產權評估體系是較為現實的做法，可以選擇在知識產權領域中占有重要地位的專利權作為知識產權評估系統化研究的第一步，首先構筑一套科學合理的專利評估數據庫系統，在其后的階段，利用專利評估系統的建設經驗，逐步擴大到其他知識產權的評估，進而逐步構建以專利權、商標權、著作權為支架的知識產權評估標準體系以及案例信息系統。

　?。ㄋ模嬛宰稍?、評估、交易為鏈條的產業化服務網絡

　　知識產權戰略是一個系統的工程，而知識產權評估只是這個系統工程的重要一環，要想使知識產權更快地發揮效益，創造出更大的生產力，就必須構建一個知識產權產業化發展的服務網絡。而這個網絡連接著咨詢、評估、交易等