摘要：中小企業成為國民經濟發展中的重要力量，然而融資難長久以來成為制約中小企業發展的瓶頸，是什么原因導致中小企業融資難，又用何種方式來解決呢？

　　關鍵詞：中小企業；金融環境；發展

　　中小企業已成為經濟增長、增加國家稅收、穩定城鎮就業的重要力量。國務院出臺了《進一步促進中小企業發展的若干意見》、各地工業園區建成的中小企業孵化基地、地方政府出臺的“雙龍工程”及“下基層”活動要求解決企業面臨的困難等。一系列的優惠政策為中小企業發展營造了良好的氛圍，但仍無法解決中小企業融資難的問題，尤其是地處欠發達地區的中小企業，融資渠道更加狹窄，難度更大。

　　一、存在的問題

　　（一）企業本身存在一些問題

　　一是中小企業存在經營風險。一些中小企業初創，缺乏主導產品或拳頭產品，更缺乏科技含量，大多從事開煤礦、煉焦碳的重體力生產，或從事高耗能、高污染鐵合金、初加工、化工等產業。這些產業最基本的特點就是投入多、產出少、成本高、利潤低。一些企業主業不突出，副業多，占用了大量資金；一些企業小而全，導致市場競爭能力差，或是惡性競爭；一些企業不符合國家產業政策，需要產業轉型升級，卻沒有技術支持和資金支持。

　　二是中小企業存在較高的財務風險。大部分中小企業前期的運營資金都靠借貸來完成，負債率很高。而在經營中本身盈利能力又差，往往資不抵債。一些企業為了降低運營成本，財務管理混亂，基本不能為銀行提供完整的財務管理報告，這樣就很難取得銀行對他的資信的信任，造成銀行不愿也不敢貸款給他。

　　三是中小企業基本不具備銀行所需貸款的擔保、抵押條件。在當前征信系統尚不健全的情況下，貸款前，銀行必須要求企業提供抵押、質押等擔保。一些企業在創業初期只擁有先進的技術，一些正在運營的中小企業也只有很少的可供抵押的資產，加之管理不規范，產權不明晰，信用等級必然低下，很難達到銀行抵押擔保的要求；另一方面辦理抵押擔保，環節多、手續多、成本高，導致貸款企業望而卻步。還有中小企業逃避銀行債務，不能按期還本付息，甚至借用地方信用貸款后攜款潛逃，這導致中小企業獲得貸款條件進一步惡化。

　　四是中小企業稅負過重，降低了企業的融資能力。大多數中小企業都被劃為 “小規模納稅人”。政策規定：“小規模納稅人”不允許使用增值稅專用發票，不允許抵扣進項稅額。這不但增加了這些企業的稅負，而且又人為地限制了這些企業的業務交易量。政府又對個人獨資企業和合伙企業實施雙重征稅，既征企業所得稅，又不放過對投資者征收個人所得稅。這就大大限制了企業的獲利空間和擴大再生產能力。土地使用稅和房產稅也是企業的另一筆沉重稅負。一方面希望企業有良好的經營場所，能夠有擴大再生產的空間；而另一方面又制造高額稅負，打、壓企業的融資能力，勢必就限制了企業的發展。

　　（二）金融機構及社會方面也存在一些問題

　　一是金融部門的自我保護意識過強，服務精神欠缺。大多數金融機構從自身信貸安全方面考慮，更多的傾向于有還款保障的大企業貸款。就貸款的成本而言，中小企業貸款數額小，手續繁雜，花費的人力、物力同樣多。銀行站在自己的立場上考慮問題，要安全、要降低成本、要提高利潤，就不愿意為中小企業辦理這種風險大、投入多、收益少的業務。

　　二是銀行在運行過程中缺乏金融創新，不能滿足市場的需求。地方中小銀行發展后勁乏力。

　　三是社會方面，缺乏擔保體系及信用體系，中介部門收費過高，一些欠發達地區還存在人情關系、政府干預過多等。

　　（三）民間借貸風險更大。多年來，民間借貸僅僅是一種小規模、小范圍的資金流通方式。這種方式僅限于親朋好友之間的經濟支持和贊助。可流通的資金少，支持力度也不大。還有一些地下錢莊對外放高利貸，一些中小企業饑不擇食借高利貸，給自己套上了沉重的枷鎖。加上經營不善，往往資不抵債，反而加速了企業的破產。

　　二、解決的辦法

　　如何解決中小企業的融資難問題，是一項復雜而系統的工程，需要政府、金融部門、企業的多方努力，要循序漸進，整體推進。

　　（一）希望政府能多給中小型企業發展提供一些優惠政策。政府應該首先從政策層面上為中小型企業的發展創造出一些寬松的環境來。可以設置一些獎勵政策，對那些產品有市場競爭力的企業，盈利能力強的企業，納稅任務完成得好的企業，財務和經營管理規范的企業可以給予優先貸款的資格或提供專項獎勵資金等。此外，好的政策導向必然會引導企業生氣勃勃的發展。

　　（二）轉變金融機構的經營觀念，并建立多元化、差異化的金融體系。金融機構缺乏為中小企業服務的積極性，這要通過多種途徑去轉變金融機構目前的經營觀念。首先政府要提倡和推動金融機構支持個體和私營經濟發展的理念，引導金融機構樹立“不惟成分，大小并舉，效益優先，抓優放劣”的全新經營理念。

　　要積極拓展中小企業信貸市場，以人民銀行的政策引導為依托，促使信貸觀念的轉變。信貸中應強調企業“生產經營的合法性、經營效益的穩定性、發展階段的成長性、現金流量的充足性、擔保方式的安全性、經營者行為和信用的可靠性”等。對中小企業應實行在信用等級上一視同仁，在綜合授信上一視同仁，在貸款條件上一視同仁，在開具承兌匯票、信用證、保函上一視同仁，規范和促進對中小企業的信貸。

　　從發達國家的經驗來看，建立多元化、差異化的金融體系，可以為中小企業提供各種不同的融資途徑。大企業獲得大銀行的支持，小企業也應該有機會從小銀行、小的金融機構獲得信貸。所以，加快發展我國多元化、差異化的金融體系也是積極解決中小企業融資難的一個可以借鑒的途徑。

　　（三）推進建立中小企業信用擔保機構。企業到銀行貸款，或者是抵押貸款，或者是擔保貸款。中小企業往往是資不抵債，沒有可抵押的資產，抵押貸款就無從談起。對于擔保，因為中小企業的資金往往是短時間內得不到周轉，缺乏償還的能力，銀行就要讓擔保人償還。所以，無論是那個團體還是私人，都不敢給中小企業做擔保的一方。沒有擔保方，就不符合貸款的基本條件，銀行當然不會發放貸款了。這就是中小企業難以取得銀行貸款的一個眾所周知的問題。

　　為此，建議政府應大力推進建立中小企業信用擔保機構，要鼓勵成立民間擔保機構，給予擔保企業寬松的發展環境的同時，促使其市場化運作，扶持擔保公司發展起來。通過吸引民間資本，鼓勵社會化投資的市場化運作模式，采用互保、聯保、再擔保等多種形式，解決企業擔保難的問題。

　　（四）企業也要改善經營管理，改進生產技術，提高競爭力和持續發展能力。作為關鍵一方的企業，也要積極給自己創造融資條件，改善經營管理，改進生產技術，提高競爭力和持續發展能力，提高經濟效益。要堅持守信經營，提高自身的信用等級，依靠良好的信用、真實的信息去贏得銀行的支持。要建立健全的、完善的財務管理體制，加強日常會計核算，定期為相關部門提供準確的會計報表，真實地反映企業的經營狀況，避免不對稱信息的產生。

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