出納業(yè)務(wù)術(shù)語：貼現(xiàn)

來源: 編輯： 2009/03/23 17:39:47　　字體：大小

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　　貼現(xiàn)（Discount）

　　貼現(xiàn)概述

　　一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

　　貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。

　　貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。

　　貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。

　　貼現(xiàn)利息的計(jì)算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計(jì)算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限

　　貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件

　　（1）在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

　　（2）與出票人或直接前手之間有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

　　（3）能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票（按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外）和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

　　貼現(xiàn)申請(qǐng)人需提供的資料

　　持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》，加蓋公章和法人代表人章（或授權(quán)代理人章）后提交開戶行，并提供以下資料：

　　（1）未到期且要是完整的銀行承兌匯票；

　　（2）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件；

　　（3）持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票（對(duì)因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請(qǐng)人提交足以證明其具有真實(shí)商品交易關(guān)系的其他書面材料）和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件；

　　（4）貼現(xiàn)銀行認(rèn)為需要提供的其他資料。

　　貼現(xiàn)期限

　　貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個(gè)月。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。

　　貼現(xiàn)利率

　　貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動(dòng)資金貸款利率下浮3個(gè)百分點(diǎn)執(zhí)行。

　　關(guān)于貼現(xiàn)回購

　　票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)：是指當(dāng)賣方企業(yè)（持票人）臨時(shí)資金短缺時(shí)，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當(dāng)客戶資金充足時(shí)可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。

　　適用對(duì)象

　　生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務(wù)有較大的市場(chǎng)需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。

　　業(yè)務(wù)申請(qǐng)條件

　　1、據(jù)真實(shí)，記載符合支付結(jié)算辦法規(guī)定；

　　2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

　　3、申請(qǐng)貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應(yīng)滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件；

　　4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)（定期或不定期協(xié)議書

　　5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。

　　辦理程序

　　1、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實(shí)性；

　　2、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請(qǐng)書、貼現(xiàn)憑證；

　　3、持票企業(yè)提供與交易相關(guān)的合同、交易發(fā)票；