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對ERP系統中崗位設置大多單位按財務的出納、報表、資金、資產、報銷、往來設置,當然是符合財務工作特點的,從運作情況看按此設置的優點還有就是前后手都是自己做,很熟悉,帶來的問題是人員無法流動,這個崗位調到另一個崗位,上手快3個月,慢則半年,熟悉就無從談起。除非再系統培訓,尤其是所謂配置人員(有的地方叫顧問或關鍵角色),人員不流動的缺點是對內容易壟斷,一股獨大,對外與客戶或供應商熟人熟路,甚至產生幕后交易,若跳槽的后果會造成系統出問題時無法及時處理,影響工作、造成損失。筆者曾見到審計人員對此系統不熟悉,被財務訓的唯唯諾諾!!請問審計何從談起?
個人設想是按ERP的集中業務設置崗位(本處僅探討財務),打破個人操作全流程:
1、主數據審核錄入崗位:負責所有供應商主數據、銷售商主數據、銀行賬戶主數據、成本中心主數據、資產主數據等六大主數據的審核和錄入、修改、維護、注銷等業務;
2、單據審核崗位:負責審核付款業務所有單據,如各種發票、收據、合同、協議、領導簽字、是否符合內控、是否在預算內等;
3、系統錄入崗位:所有賬務處理,包括憑證錄入、集成憑證處理,符合審計要求的賬冊;
4、數據分析崗位:編制預算、編制報表、生產經營銷售分析,提供各種經營管理用表,并分析經營狀況等;
5、系統運維崗位:不接觸財務前臺業務,提供運維保障,負責年結、月結,對前臺需求增設自開發批處理文件或模塊,后臺配置維護(與金融系統相同);
6、付款崗位:見單付款,所有銀行、現金業務、銀行余額調節表;
每一崗位的工作規范、業務流程明確,視工作量可一崗多人,3年一輪換。
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