工商銀行各區辦事處、縣支行、國庫各支庫、中國銀行北京分行昌平縣辦事處、各區、縣財政局，市房管局：

　　為了加強對中外合資經營企業和中外合作經營企業的管理，市政府（84）京編事字第190號文批準，北京市財政局成立北京市中外合資企業財務管理處，對北京市中外合資、合作經營企業進行財務管理，負責監交財政收入的入庫，現將有此種財政收入的有關規定及入庫手續規定如下，并于一九八六年一月一日起執行。

　　一、財政收入級次的劃分

　　1.上繳利潤：

　　（1）市級收入：北京市中外合資、合作經營企業，中方屬于市屬企業分得的利潤上交市財政局，上繳利潤時“預算科目”欄填寫“142中外合資經營企業利潤”，由開戶行劃轉西城區國庫支庫（西長安街分理處）入市庫。

　　（2）區、縣級收入：北京市中外合資、合作經營企業，中方屬于區、縣屬企業分得的利潤分別上交區、縣財政局，上繳利潤時“預算科目”欄填寫“142中外合資經營企業利潤”，由開戶行劃轉有關區、縣支庫，入區、縣庫。

　　2.中央在京的中外合資、合作經營企業和北京市市屬區、縣屬的中外合資、合作經營企業上繳國家的社會消費基金補貼，全部作為市級收入，上繳市財政局。上繳時的“預算科目”填寫“中外合資企業上繳消費基金補貼”，入庫手續同第1－（1）條，此項收入不參與中央分成。

　　3.中央在京的中外合資、合作經營企業和北京市市屬、區、縣屬中外合資、合作經營企業，按市政府京政發〔1985〕81號文件的規定交納的土地使用費，由市房管局負責征收，按年上繳市財政作為市財政暫存款，由市政府直接用于城市建設和土地管理。上繳財政時“預算科目”填寫“中外合資企業土地使用費”，入庫手續同第1

　　二、繳庫辦法：

　　1.市屬單位的繳款書由市財政局中外合資企業財務管理處核發，在繳款書的“收入機關”欄里加蓋“北京市財政局中外合資企業處”戳記，注明支庫名稱和收款單位開戶銀行及票據交換號，填寫預算科目，并在繳款書右上角加蓋“市級”戳記后，發給中央、市級、區縣級單位，用于上繳“消費基金補貼”、“土地使用費”和市級單位“上繳利潤”。

　　2.區縣屬單位“上繳利潤”時由區縣財政局在繳款書的“收入機關”欄里加蓋××區縣財政局戳記，注明支庫名稱和收款單位開戶銀行及票據發換號，填寫預算科目，并在繳款書右上角加蓋“區縣級”戳記，市財政局中外合資企業財務管理處應將有關企業單位名稱、隸屬關系、預算級次、適用的預算科目，抄送國庫西城區支庫備查。區縣財政局應將有關企業單位名稱，適用預算科目，抄送區縣支庫備查。

　　3.國庫經收處根據繳款單位填寫的繳款書收納款項，并且對繳款書的日期、繳款期限、金額大小寫等進行認真審查。國庫經收處收款后，在繳款書各聯加蓋收訖章和經辦人名章。收據聯交繳款單位，其余三聯按繳款書注明的收入機關、支庫名稱和收款單位開戶銀行票據交換號，市級單位劃西城區支庫入庫。區、縣屬單位應分別劃所在的區、縣支庫。

　　4.國庫西城區支庫帳戶設置和統計表的編報。

　　（1）西城支庫收到以上收入，記入82地方金庫款科目下，“市級庫款報解戶”，款項每日營業終了，隨余庫日報表上劃分庫。

　　（2）西城支庫對以上三種款級收入科目，分別登記預算科目登記簿。

　　（3）支庫收入統計表的編報：

　　西城支庫對市財政局中外合資經營企業財務管理處單獨編制收入報表。

　　（1）日報：“中外合資企業上繳消費基金補貼”不參與中央分成，可在市級收入日報“收入合計”線上空欄內填寫“中外合資企業上繳消費基金補貼”，在“總計”線上空欄內填寫“中外合資企業土地使用費”作為市財政暫存款，分別加計市級預算收入登記簿有關款的當日發生額編制金庫收入日報表，繳款書金額。應與日報表有關數字一致。編制份數為一式三份：一份留存，一份報分庫，一份連同繳款書送市財政局中外合資企業財務管理處。

　　（2）旬、月報：

　　上、中旬，編報旬報，月末編報月報。根據當月市級預算收入登記簿按“款”分別編制市級收入旬、月報表一式四份：一份留存，兩份報市分庫，一份送市財政局中外合資企業財務管理處。

　　月報可在“收入合計”線上空欄填寫“中外合資企業上繳消費基金補貼”；在“總計”線上空欄填寫“中外合資企業土地使用費”。

　　（3）年報：年度終了，加計十三個月（上年收入清理期視為一個月）的市級預算收入登記簿有關款級科目自年初累計余額，按“款”分別編制市級年報（全年對帳單）一式四份，送市財政局中外合資企業處核對簽證后，中外合資企業財務管理處將一份留存，一份報市財政局，兩份退交支庫，支庫一份留存，一份報分庫。

　　（4）區、縣級的中外合資、合作經營企業，繳入所屬區、縣財政的利潤。支庫與區、縣級收入一并編入日、旬、月、年報內，不再單獨編制。

　　三、預算收入的退庫：

　　預算收入的退庫，一律憑收入退還書辦理。

　　按“統一領導，分級管理”的財政體制原則辦理。企業單位申請退庫的按預算級次分別由市財政局中外合資企業財務管理處和區、縣財政局按有關規定辦理。市級退庫憑證加蓋市財政局中外合資企業財務管理處的“公章”（應在西城區支庫預留印鑒），區、縣加蓋區、縣財政局的“公章”，支庫應當驗明預留印鑒并嚴格審查退庫理由、退庫范圍是否符合規定，經審核無誤后，可直接辦理預算收入的退庫。