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集團(tuán)公司資金監(jiān)控的模式
(1) 統(tǒng)收統(tǒng)支模式
該模式下，集團(tuán)的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)均集中在總部財(cái)務(wù)部門，分支機(jī)構(gòu)和子公司不單獨(dú)設(shè)立賬號(hào)，一切現(xiàn)金收入直接進(jìn)總部賬戶，一切現(xiàn)金支出也經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支批準(zhǔn)權(quán)集中在總部經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有助于提高資金流轉(zhuǎn)效率、減少資金沉淀、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)全面收支平衡，但該模式不利于調(diào)動(dòng)各層次開源節(jié)流的積極性和經(jīng)營(yíng)的靈活性，也有礙集團(tuán)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)效率的提高。
(2) 撥付備用金模式
該模式下，集團(tuán)總部按一定期限撥付給分支機(jī)構(gòu)或子公司一定數(shù)額現(xiàn)金以備其用；分支機(jī)構(gòu)或子公司發(fā)生現(xiàn)金支出，持相關(guān)憑證到總部財(cái)務(wù)部門報(bào)銷以補(bǔ)足備用金。撥付備用金模式具有顯著的特點(diǎn)：
①分支機(jī)構(gòu)或子公司具有一定的資金支配權(quán)；
②在規(guī)定的支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，分支機(jī)構(gòu)或子公司對(duì)撥入備用金行使使用決策權(quán)，但分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部門，其支出報(bào)銷須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門審核；
③ 現(xiàn)金收入須集中到總部財(cái)務(wù)部門，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支須經(jīng)總部經(jīng)營(yíng)者或其授權(quán)代表批準(zhǔn)。
(3) 結(jié)算中心模式
結(jié)算中心(內(nèi)部銀行)是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的主要方式。結(jié)算中心通常設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)辦理成員企業(yè)的現(xiàn)金收付與往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，是獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心的主要職能：
①建立健全集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，利用中心銀行支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)網(wǎng)上查詢、支付、劃撥等功能；
②集中管理成員企業(yè)現(xiàn)金收入與支出；
③辦理成員企業(yè)間往來(lái)結(jié)算，計(jì)算成員企業(yè)在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額與相關(guān)利息；
④核定成員單位日常留用現(xiàn)金余額。
(4)財(cái)務(wù)公司模式
財(cái)務(wù)公司模式就是通過(guò)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)資金的集中。財(cái)務(wù)公司是由大型企業(yè)集團(tuán)或跨國(guó)公司投資并經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的獨(dú)立法人實(shí)體，經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。它的主要職責(zé)包括：
①負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國(guó)公司的外部資金籌集；
②負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國(guó)公司的金融資產(chǎn)投資與證券買賣；
③行使集團(tuán)或跨國(guó)公司的內(nèi)部銀行職能，辦理成員企業(yè)間的資金結(jié)算和余缺調(diào)劑；
④在特殊情況下，負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國(guó)公司資本經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定與實(shí)施。
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