根據(jù)《財政部關(guān)于編制2011年中央部門預(yù)算的通知》（財預(yù)[2010]271號）、《關(guān)于編制國資委2011年部門預(yù)算的通知》（國資廳發(fā)管理[2010]號）要求，為做好中機聯(lián)2011年部門預(yù)算編制工作，現(xiàn)就2011年部門預(yù)算編制工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、2011年部門預(yù)算編報范圍

　　按照審計署對國資委預(yù)算編報情況審計要求，凡與財政有繳撥款關(guān)系，以及中編辦《關(guān)于國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會所屬事業(yè)單位的批復(fù)》（中央編辦復(fù)字[2004]98號）中的各級單位均應(yīng)編報部門預(yù)算，編報口徑包括單位全部收支。

　　中機聯(lián)管理單位編報部門預(yù)算單位包括：中機聯(lián)管理的所有事業(yè)單位（含改制科研院所）及與財政有繳撥款關(guān)系的協(xié)會學(xué)會。

　　二、2011年預(yù)算編制重點

　　部門預(yù)算編制要在加強各項基礎(chǔ)性管理工作的基礎(chǔ)上，注重推進制度建設(shè)和創(chuàng)新，注重完善預(yù)算決策機制，注重改進方法提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，注重提高預(yù)算資金使用效益，注重提升預(yù)算管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平，注重控制行政成本和防止鋪張浪費。2011年部門預(yù)算編制要重點做好以下工作：

　　（一）堅持厲行節(jié)約，努力控制和降低一般性支出

　　各單位按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于厲行節(jié)約的要求，進一步完善制度，加強管理，嚴(yán)格控制一般性支出，建立厲行節(jié)約、反對鋪張浪費的長效機制。2011年繼續(xù)嚴(yán)格控制出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費等支出，2011年安排用于上述三項的支出，不得超過2010年調(diào)減三項經(jīng)費預(yù)算后的規(guī)模。大力壓縮會議、文件、通信等一般性支出，項目支出預(yù)算原則上按零增長控制。

　　（二）提高預(yù)算執(zhí)行進度，加強財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理

　　各單位要提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，加強預(yù)算執(zhí)行管理，特別是基本建設(shè)項目執(zhí)行管理，切實減少結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的產(chǎn)生。對2010年執(zhí)行可能產(chǎn)生的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金，各單位要做到充分預(yù)計，并按要求填報。同時要認(rèn)真分析2011年資金需求，2011年無法執(zhí)行的項目不得編報預(yù)算。

　?。ㄈ┘訌妵匈Y產(chǎn)管理，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合

　　加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置預(yù)算管理，建立健全資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制，促進國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用。規(guī)范對中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)有償使用及處置活動的管理，行政單位國有資產(chǎn)處置收入、出租出借收入以及事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，要按照非稅收入納入預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，上繳中央財政。

　　2011年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入及安排的支出必須全部編制預(yù)算。同時，所有使用財政性資金及其他配套資金購置車輛、單價200萬元及以上的大型設(shè)備的支出（包括基本支出和項目支出）都必須編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算。對其他資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、家具等的配置，要嚴(yán)格執(zhí)行財政部制定的配置標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)配置。同時，所有使用財政性資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出必須編制政府采購預(yù)算。

　　（四）認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，規(guī)范政府采購行為

　　各單位要認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制細(xì)化工作，所有使用財政性資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出必須編制政府采購預(yù)算。按照國務(wù)院關(guān)于中央預(yù)算單位2011－2012年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)要求，對目錄中公布的由集中采購機構(gòu)采購的項目，以及2011年部門預(yù)算中部門集中采購項目，分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)和工程，如實編報政府采購預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政府采購政策功能的制度辦法，對于節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)品，在編制政府采購預(yù)算時要予以注明。按照財政部要求，中央預(yù)算單位未在預(yù)算中按以上要求編報政府采購預(yù)算的，不得組織政府采購活動，不予支付資金，對涉及執(zhí)行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。

　　三、2011年部門預(yù)算報表主要變化內(nèi)容

　　隨著部門預(yù)算改革的不斷深入，以及財政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平的不斷提高，財政部對2011年報表體系的構(gòu)成及格式進行了較大調(diào)整。

　?。ㄒ唬﹫蟊頂?shù)量增減。2011年部門預(yù)算錄入表為15張，生成表為20張。與2010年相比，主要是：按照2011年起取消預(yù)算外資金的要求，刪除了“預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表”和“預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費收入預(yù)算錄入表”，按照國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)格控制三項經(jīng)費支出及財政部關(guān)于加強預(yù)算與資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，增加了“三項經(jīng)費支出預(yù)算錄入表”、“教育收費收入預(yù)算錄入表”和“中央行政單位處置收入和出租出借收入預(yù)算錄入表”、“中央行政單位處置收入和出租出借收入安排支出預(yù)算錄入表”。

　?。ǘ┖喕瘓蟊矸纸M。不再將“單位類型”作為數(shù)據(jù)行分組，將其調(diào)整為數(shù)據(jù)屬性列，并在相關(guān)預(yù)算錄入表中增加“單位類型”列。

　　（三）取消預(yù)算外資金內(nèi)容。按照2011年起取消預(yù)算外資金的要求，取消各預(yù)算錄入表中的“預(yù)算外資金”列，在相關(guān)表格中分別增加“教育收入收入”和“教育收費安排支出”列。

　?。ㄋ模┙Y(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金。根據(jù)《中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法》（財預(yù)[2010]7號）修改有關(guān)列中的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余名稱，將相關(guān)預(yù)算錄入表中的“財政撥款結(jié)余資金”、“財政撥款專項結(jié)余資金”、“財政撥款凈結(jié)余資金”分別修改為“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金”和“財政撥款結(jié)余資金”，并將“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”改名為“結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”。

　　根據(jù)部門可使用以前年度結(jié)余資金彌補規(guī)范津貼補貼缺口的政策規(guī)定，在“基本支出預(yù)算錄入表”中“資金來源”下增加“以前年度財政撥款結(jié)余資金”列，并相應(yīng)在“結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”中增加相關(guān)內(nèi)容。

　?。ㄎ澹└綄賳挝桓臑橄录墕挝弧榻鉀Q內(nèi)部往來收支重復(fù)計算的問題，將“收入預(yù)算錄入表”中“附屬單位上繳收入”改為“下級單位上繳收入”，“經(jīng)營及往來預(yù)算錄入表”中“對附屬單位補助支出”改為“對下級單位補助支出”。調(diào)整后“下級單位上繳收入”填列口徑為：本單位所屬下級單位（包含獨立核算和非獨立核算的，相關(guān)支出納入和未納入部門預(yù)算的下級單位）上繳給本單位的全部收入（包括下級事業(yè)單位上繳的事業(yè)收入、其他收入和下級企業(yè)單位上繳的利潤等）。“對下級單位補助支出”填列口徑為：本單位對所屬下級單位（包含獨立核算和非獨立核算的，相關(guān)支出納入和未納入部門預(yù)算的下級單位）的全部補助支出。同時，為解決部門內(nèi)部往來收支重復(fù)計算的問題，2011年預(yù)算編制起，在“收入預(yù)算錄入表”和“經(jīng)營及往來預(yù)算錄入表”中增加“是否沖抵行”屬性列，如為沖抵行，將允許填列用于沖抵內(nèi)部往來的收支負(fù)數(shù)。

　?。╊A(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合。根據(jù)預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的原則，在“項目支出預(yù)算錄入表”中增加“2010年財政資金執(zhí)行進度情況”，要求在編制“一上”、“二上”預(yù)算時要如實填報本單位截至7月底和11月底有關(guān)項目支出的實際執(zhí)行進度情況?？捎秘斦Y金包括三部分：一是2010年年初預(yù)算批復(fù)和執(zhí)行中追加預(yù)算；二是2010年年初經(jīng)財政部批復(fù)確認(rèn)的截至2009年底的項目結(jié)轉(zhuǎn)資金；三是經(jīng)財政部批準(zhǔn)動用的其他項目的結(jié)余資金。在填列執(zhí)行進度情況時，只需填報截至相關(guān)時點的執(zhí)行數(shù)，執(zhí)行進度比例由系統(tǒng)自動計算生成。

　?。ㄆ撸┰黾幽考壙颇亢晚椖繉傩苑诸?。適應(yīng)統(tǒng)計行政經(jīng)費支出的需要，在基本支出、項目支出和三項經(jīng)費支出預(yù)算錄入表中增加“目”級科目代碼和名稱列。同時，為做好中央本級項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的基礎(chǔ)工作，對項目按屬性進行了分類。在2011年預(yù)算標(biāo)志中按照大型會議培訓(xùn)類項目、專項課題規(guī)劃類項目、信息系統(tǒng)運行維護類項目等13個分類對預(yù)算項目進行標(biāo)識。

　?。ò耍┘?xì)化載客汽車分類。根據(jù)加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)要求，將“中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表”中載客汽車的購置內(nèi)容細(xì)化為小型、中型、大型三部分。

　?。ň牛╆P(guān)于基本支出中經(jīng)濟分類科目的限制

　　1．從2011年起，日常公用經(jīng)費下的經(jīng)濟分類中允許填列“因公出國（境）費”。單位在“基本支出預(yù)算錄入表”中填報“因公出國（境）費”時要注意相關(guān)支出數(shù)據(jù)與“三項經(jīng)費支出預(yù)算表”中“2011年出國費預(yù)算”之間的勾稽關(guān)系，要保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性。

　　2．考慮到經(jīng)濟分類“租賃費”主要是指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)等費用，一般都是比較大額的支出，按照相關(guān)規(guī)定，應(yīng)編報項目支出預(yù)算，為避免部門在基本支出和項目支出之間劃分上的混淆，在基本支出錄入表中對“租賃費”經(jīng)濟分類進行了限制，不允許填列。如部門確需通過基本支出安排部分零星的租賃費，應(yīng)列入基本支出日常公用經(jīng)費下的“其他商品和服務(wù)支出”科目中。

　　3．經(jīng)濟分類中“生產(chǎn)補貼”主要反映各種對個人發(fā)放的生產(chǎn)補貼支出?？紤]到中央部門的此類支出應(yīng)主要通過項目支出安排，基本支出中基本沒有此類性質(zhì)的支出，因此，在基本支出錄入表中對“生產(chǎn)補貼”這一經(jīng)濟分類進行了限制，不允許填列。

　?。ㄊ╆P(guān)于項目庫建設(shè)。為加強項目庫建設(shè)和管理，2011年報表進一步規(guī)范了項目信息和項目文本的填報。要求項目名稱真實、全面反映項目主要信息，體現(xiàn)項目涉及的主要工作或事項，以及項目的支出內(nèi)容等，用詞要精煉簡潔（控制在30個字符以內(nèi)），避免使用字母及英文縮寫。同時增加項目代碼位數(shù)，從編制2011年預(yù)算起，項目代碼由10位調(diào)整為13位，編碼規(guī)則為“3位部門代碼+2位年份代碼+8位項目序號”。

　?。ㄊ唬╆P(guān)于行政經(jīng)費支出和目級科目的使用。按照全國人大、國務(wù)院行政經(jīng)費支出向社會公開有關(guān)要求，2011年起現(xiàn)行政府收支分類體系中的支出功能分類由類、款、項三級，擴展為類、款、項、目四級，財政部將通過部門填報的目級科目預(yù)算統(tǒng)計部門行政經(jīng)費支出情況。

　　行政經(jīng)費支出的口徑。行政經(jīng)費是行政單位（含參公人民團體和群眾團體機關(guān)、參公事業(yè)單位）履行一般行政管理職能、維持機關(guān)日常運轉(zhuǎn)所必須開支的費用。具體包括行政單位的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等基本支出和出國費等一般行政管理事務(wù)方面的項目支出。

　　基本支出方面，除離退休支出外的基本支出都應(yīng)計入行政經(jīng)費，屬于行政單位的離退休管理機構(gòu)的支出也應(yīng)計入行政經(jīng)費。項目支出方面，出國費、招待費、辦公用房維修等屬于維持機關(guān)日常運轉(zhuǎn)必須開支的費用，應(yīng)計入行政經(jīng)費；基本建設(shè)支出，與維持機關(guān)日常運轉(zhuǎn)無直接關(guān)系的事業(yè)發(fā)展項目支出，以及維和攤款、國際組織會費、捐贈等用于國際事務(wù)的項目支出不計入行政經(jīng)費。其他項目支出，是否計入行政經(jīng)費由中央部門在財政部確定的概念和原則范圍內(nèi)自主確定。但要保持行政經(jīng)費口徑的歷史可比性。中央部門確定的本部門行政經(jīng)費的具體內(nèi)容要保持連貫性，2011年計入行政經(jīng)費的支出，特別是項目支出，以后年度原則上也要計入；2011年未計入行政經(jīng)費支出的，以后年度原則上也不計入；對于新增項目，應(yīng)比照性質(zhì)相同的延續(xù)項目的情況，由部門自行確定是否計入行政經(jīng)費。另外，不屬于填報范圍的單位，不允許使用屬于行政經(jīng)費支出的目級科目。

　　五、預(yù)算編報要求

　　（一）要高度重視。各單位要加強領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實做好本單位預(yù)算編制的各項工作，確保2011年部門預(yù)算編制工作順利完成。

　　（二）數(shù)據(jù)要完整、準(zhǔn)確。各單位要按照財政部統(tǒng)一的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，在合理測算的基礎(chǔ)上，分別錄入部門人員信息數(shù)據(jù)庫、部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。部門預(yù)算的各項數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實性和完整性。

　　（三）單位的各項收入和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金要全部納入預(yù)算。各單位要根據(jù)本單位行使職能的需要及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃合理分析、預(yù)測可能取得的各項收入，準(zhǔn)確填報各項收入。各單位應(yīng)根據(jù)歷年收入情況、上年決算情況和下一年度增減變動因素，合理預(yù)測2011年取得的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入，各項收入與以前年度實際取得收入情況出入較大的，要逐項說明原因。

　?。ㄋ模┱J(rèn)真填報人員信息。各單位在“一上”預(yù)算時要按照人員編制、實有人數(shù)和有關(guān)部門預(yù)算管理的制度規(guī)定從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核填報人員基礎(chǔ)信息庫。編制和人員情況發(fā)生變動的，要作出詳細(xì)說明并提供相關(guān)證明材料。

　　單位人員情況基本數(shù)字錄入表：本表反映各單位人員的基本情況。為避免人員重復(fù)統(tǒng)計，各單位在填列人員人數(shù)時，統(tǒng)一按該人員開支的“基本工資”使用的預(yù)算科目填列，其他科目不再反映。

　?。ㄎ澹?dǎo)入項目清理結(jié)果。根據(jù)財政部關(guān)于做好2011年預(yù)算項目清理工作的要求，我們隨2011年部門預(yù)算編制下發(fā)項目清理盤，項目清理盤中包含了預(yù)算編制的基本信息，凡列入2011年部門預(yù)算編制范圍的單位不論是否有項目必須先導(dǎo)入清理結(jié)果。

　?。╉椖可陥髢?nèi)容要完整。項目支出預(yù)算存在的主要問題是部分單位缺乏對申報項目的立項、評估等前期準(zhǔn)備工作，未對項目進行嚴(yán)格的可行性分析和論證，對項目申報、預(yù)算執(zhí)行、資金使用均產(chǎn)生了一定的影響。為此，各單位在申報項目支出預(yù)算時，必須認(rèn)真填寫項目申報書（包括延續(xù)項目）；新增項目中預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項目，應(yīng)當(dāng)填報項目的可行性報告和項目評審報告；延續(xù)項目中項目計劃及項目預(yù)算沒有變化的，可以不再填寫項目的可行性報告和項目評審報告；延續(xù)項目中項目計劃及項目預(yù)算發(fā)生較大變化的，應(yīng)當(dāng)重新填寫項目可行性報告和項目評審報告。項目申報材料的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確和完整。2011年新增項目統(tǒng)一填列為其他項目，并按照項目的輕重緩急進行排序。

　　（七）推動預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合。2011年預(yù)算編制中需填報預(yù)算執(zhí)行情況。其中：“一上”預(yù)算填報截至2010年7月底的延續(xù)項目執(zhí)行進度（新增項目和一次性項目不用填報）。考慮到“一上”預(yù)算上報時間較早，各單位可按截至報送日的執(zhí)行進度進行預(yù)計和估算，但必須符合開支需要和計劃安排。

　?。ò耍┘訌娬少忣A(yù)算的編制。各單位要按照國務(wù)院關(guān)于中央預(yù)算單位2011—2012年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)要求，對目錄中公布的由集中采購機構(gòu)采購的項目，以及格2011年部門預(yù)算中部門集中采購項目，分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)和工程，如實編報政府采購預(yù)算。未在預(yù)算中按要求編制政府采購預(yù)算的，不得組織政府采購活動，不予支付資金，對涉及執(zhí)行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。

　　（九）認(rèn)真填報住房改革支出預(yù)算。各單位要嚴(yán)格按照關(guān)于編制2011年住房改革支出預(yù)算的通知和財政部的有關(guān)要求，認(rèn)真如實填列中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算表。要求此表中的相關(guān)數(shù)據(jù)要與2011年住房改革支出預(yù)算表銜接一致。

　　（十）認(rèn)真填報資產(chǎn)存量和新增配置表。為細(xì)化預(yù)算編制，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有效結(jié)合，各單位要認(rèn)真做好新增的《中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量情況表》、《中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置表》填報工作。

　　（十一）認(rèn)真撰寫預(yù)算編報說明。內(nèi)容主要包括：預(yù)算編制范圍的說明、當(dāng)年預(yù)算申報的總體情況、當(dāng)年收入預(yù)算申報情況、當(dāng)年基本支出和項目支出預(yù)算申報情況等。

　　六、“一上”預(yù)算編制內(nèi)容

　　2011年“一上”預(yù)算包括所有收支內(nèi)容，包括：基本支出、項目支出（包括基建項目支出）、政府采購、新增資產(chǎn)配置和中央部門人員信息等。其中：基本建設(shè)項目暫按本單位擬申報項目和資金填報。

　　七、報送要求

　　2011年部門預(yù)算仍采取“兩上兩下”方法，請各單位于2010年6月25日前，將“一上”預(yù)算（錄入01-15表或預(yù)算01-20表，A3紙打?。⒅醒氩块T人員信息數(shù)據(jù)庫（錄入01-08表，A3紙打印）及有關(guān)文字材料一式兩份報中機聯(lián)資產(chǎn)財務(wù)部。電子數(shù)據(jù)通過電子郵件發(fā)送至cmifxm@mei.net.cn，電子數(shù)據(jù)內(nèi)容包括：部門預(yù)算、項目預(yù)算、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等轉(zhuǎn)出上報數(shù)據(jù)，請打包壓縮上報，郵件主題中標(biāo)明單位名稱……

　　“一下”、“二上”、“二下”預(yù)算編報具體要求和時間根據(jù)國資委安排另行通知。

　　《財政部關(guān)于編制2011年中央部門預(yù)算的通知》（財預(yù)[2010]271號）、《關(guān)于編制國資委2011年部門預(yù)算的通知》（國資廳發(fā)管理[2010]號）可登陸機械工業(yè)財務(wù)審計網(wǎng)查閱。

　　聯(lián)系人：解夢

　　聯(lián)系電話：68594916

　　E-mail：cmifxm@mei.net.cn

　　附件：

　　1．中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入收支預(yù)算表填報說明

　　2．中央部門人員信息數(shù)據(jù)庫填報說明

　　3．財政部關(guān)于2011年中央部門預(yù)算編制軟件修訂的說明

　　4．中央預(yù)算管理系統(tǒng)2011（軟件，另發(fā)）

中國機械工業(yè)聯(lián)合會
二〇一〇年六月十七日

　　附件1：中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入收支預(yù)算表填報說明

　　一、中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入預(yù)算錄入表

　　1.本表的填報范圍為中央行政和事業(yè)單位。反映2011年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入的預(yù)算數(shù)。

　　2.“科目編碼”和“科目名稱”按照《2011年政府收支分類科目》中的收入科目填報，填至目級科目。

　　3.“單位性質(zhì)”分為“中央和國家機關(guān)”、“垂管單位”、“駐外機構(gòu)”和“事業(yè)單位”。中央和國家機關(guān)是指中共中央直屬機關(guān)，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)、辦事機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央等；垂管單位是指中央垂直管理系統(tǒng)行政單位；駐外機構(gòu)是指駐外使領(lǐng)館、常駐聯(lián)合國和其他國際組織代表團、中央行政單位駐外非外交性質(zhì)代表機構(gòu)等；事業(yè)單位是指執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)會計制度和中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的各類事業(yè)單位和社會團體。執(zhí)行行政單位財務(wù)和會計制度的中央級參公管理事業(yè)單位和社會團體，根據(jù)不同情況，選填“中央和國家機關(guān)”、“垂管單位”和“駐外機構(gòu)”。

　　例如：國家稅務(wù)總局機關(guān)應(yīng)填報為“中央部門行政機關(guān)本級”，其他各級國家稅務(wù)局填報為“垂管單位”；外交部機關(guān)填報為“中央部門行政機關(guān)本級”，駐外使領(lǐng)館填報為“駐外機構(gòu)”；中國科學(xué)院填報為“事業(yè)單位”。

　　4.“收入項目”填報單位取得相關(guān)收入的明細(xì)項目，由部門自行填寫。

　　5.“上年結(jié)轉(zhuǎn)”填報預(yù)計截至2010年底累計中央行政單位國有資產(chǎn)處置收入和出租出借收入入庫數(shù)減去截至2010年底財政預(yù)算已安排支出后的累計結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

　　6.“本年預(yù)算”填報預(yù)測的2011年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入。

　　二、中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入安排支出預(yù)算錄入表

　　1.本表的填報范圍為中央行政和事業(yè)單位。反映2011年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入安排支出的預(yù)算數(shù)。

　　2.“科目編碼”和“科目名稱（項目）”按照《2011年政府收支分類科目》中的支出科目填報，填至類、款、項明細(xì)科目。

　　3.“單位性質(zhì)”分為“中央和國家機關(guān)”、“垂管單位”和“駐外機構(gòu)”和“事業(yè)單位”。中央和國家機關(guān)是指中共中央直屬機關(guān)，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)、辦事機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央等；垂管單位是指中央垂直管理系統(tǒng)行政單位；駐外機構(gòu)是指駐外使領(lǐng)館、常駐聯(lián)合國和其他國際組織代表團、中央行政單位駐外非外交性質(zhì)代表機構(gòu)等；事業(yè)單位是指執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)會計制度和中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的各類事業(yè)單位和社會團體。執(zhí)行行政單位財務(wù)和會計制度的中央級參公管理事業(yè)單位和社會團體，根據(jù)不同情況，選填“中央和國家機關(guān)”、“垂管單位”和“駐外機構(gòu)”。

　　例如：國家稅務(wù)總局機關(guān)應(yīng)填報為“中央部門行政機關(guān)本級”，其他各級國家稅務(wù)局填報為“垂管單位”；外交部機關(guān)填報為“中央部門行政機關(guān)本級”，駐外使領(lǐng)館填報為“駐外機構(gòu)”；中國科學(xué)院填報為“事業(yè)單位”。

　　4.支出分為人員經(jīng)費（津貼補貼）支出、公用經(jīng)費和項目支出，項目支出要填報至基層預(yù)算執(zhí)行單位及具體支出明細(xì)項目，涉及固定資產(chǎn)投資的，要與固定資產(chǎn)投資計劃相銜接。其中，事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入不得安排用于人員經(jīng)費支出。

　　5.“支出預(yù)算”合計數(shù)小于或等于“中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入預(yù)算錄入表”中“收入預(yù)算”合計數(shù)。

　　6．此表根據(jù)《中央行政單位國有資產(chǎn)處置收入和出租出借收入管理暫行辦法》（財行[2009]400號）和《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財教[2008]13號）、《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（財教[2008]495號）編制。其中，中央行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入納入一般預(yù)算管理后，使用時用于上繳部門的相關(guān)支出，專款專用。

　　附件2：中央部門人員信息數(shù)據(jù)庫填報說明

　　為進一步提高基本支出預(yù)算管理水平，財政部設(shè)計開發(fā)了“中央部門人員信息數(shù)據(jù)庫”（以下簡稱“人員數(shù)據(jù)庫”），反映各單位人員、工資和津貼補貼等情況，從編報2010年中央部門預(yù)算起正式運行。為完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，夯實部門預(yù)算管理基礎(chǔ)，2011年繼續(xù)填報人員數(shù)據(jù)庫。

　　一、主要內(nèi)容

　　數(shù)據(jù)庫通過電子信息系統(tǒng)，對中央行政事業(yè)單位的編制、人員、工資、津貼補貼等信息進行管理。數(shù)據(jù)庫信息通過3大類、8張錄入表采集，分別反映單位基本情況、人員信息、工資及津貼補貼信息。具體包括：

　?。ㄒ唬┓从郴A(chǔ)信息部分：錄入01表（單位基礎(chǔ)信息表）。

　?。ǘ┓从橙藛T情況部分：包括錄入02表（行政單位人員情況表）、錄入03表（事業(yè)單位人員情況表）、錄入04表（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位人員情況表）三張表。

　?。ㄈ┓从彻べY及津貼補貼情況部分：包括錄入05表（在職人員工資信息表（非工資統(tǒng)發(fā)））、錄入06表（在職人員津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)））、錄入07表（離休人員工資及津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)））、錄入08表（退休人員工資及津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)））四張表。

　　二、填報口徑

　?。ㄒ唬﹩挝环秶?

　　凡中央編辦批準(zhǔn)設(shè)立的中央部門所屬行政機關(guān)、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、事業(yè)單位，中央編辦核定事業(yè)編制的社團、協(xié)會等均需填報相關(guān)數(shù)據(jù)。需要說明的是：

　　1．所有中央編辦批準(zhǔn)設(shè)立的財政補助和經(jīng)費自理事業(yè)單位（包括企業(yè)所屬的財政補助和經(jīng)費自理事業(yè)單位），無論是否有一般預(yù)算撥款，均需填報相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　2．中央編辦核定事業(yè)編制的各類學(xué)校（含按照生均綜合定額標(biāo)準(zhǔn)核定基本支出的高校）、通過一般預(yù)算撥款安排基本支出或項目支出的企業(yè)化管理事業(yè)單位需填報相關(guān)數(shù)據(jù)。企業(yè)和無一般預(yù)算撥款的企業(yè)化管理事業(yè)單位不需填報相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　3．解放軍、武警、國家安全部、駐港聯(lián)絡(luò)辦、駐澳聯(lián)絡(luò)辦、特會室、新疆兵團，因絕密或無人員經(jīng)費等原因不填報人員數(shù)據(jù)庫。

　?。ǘ┤藛T范圍

　　所有人事關(guān)系在上述單位的在職人員、離休人員、退休人員均納入填報范圍。人事關(guān)系不在填報單位的編制外的長期或臨時聘用人員、遺屬人員等不在填報范圍之內(nèi)。如單位確有長期聘用人員等，可在編報預(yù)算時以文字說明等方式反映。

　?。ㄈr間節(jié)點

　　人員編制數(shù)、實有數(shù)、工資和津貼補貼信息的統(tǒng)計時間節(jié)點均為2010年7月底。

　　三、錄入表填報說明

　　人員數(shù)據(jù)庫信息采集表共8張，各表填報說明如下：

　　（一）錄入01表——單位基礎(chǔ)信息表

　　本表填列各部門（單位）基礎(chǔ)信息。一個單位一條記錄。需要說明的是，以后各表中的“預(yù)算代碼”、“單位名稱”、“單位性質(zhì)”等信息，均由本表自動生成，必須準(zhǔn)確填列。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼：各單位按已確定的預(yù)算代碼填報，新增單位由主管部門按照財政部統(tǒng)一制定的編碼規(guī)則確定相應(yīng)的代碼并另附文字說明。

　　2．單位名稱：按編報部門預(yù)算的名稱填列。

　　3．主管部門：填列本單位的上一級主管部門。

　　4．單位性質(zhì)：分為“行政”、“事業(yè)”、“參照公務(wù)員法管理”三類。中央編辦核定事業(yè)編制的社團、協(xié)會等，視同事業(yè)單位，相應(yīng)填列“事業(yè)”類。

　　5．經(jīng)費性質(zhì)：填列經(jīng)中央編辦正式批復(fù)確認(rèn)的經(jīng)費性質(zhì)，單位性質(zhì)為“行政”時，在下拉列表框中選擇“財政撥款”；單位性質(zhì)為“事業(yè)”、“參照公務(wù)員法管理”時，經(jīng)費性質(zhì)可選擇“財政補助”、“經(jīng)費自理”和“企業(yè)化管理”三類。

　　6．單位所在地：填列單位本級所在地，需具體到單位所在的區(qū)（縣級市、縣），如北京市西城區(qū)、江蘇省南京市鼓樓區(qū)、云南省迪慶州香格里拉縣等。

　　7．機構(gòu)規(guī)格：填列經(jīng)中央編辦正式批復(fù)確認(rèn)的單位級別。如中央編辦未明確批復(fù)單位級別，按實際級別或主管部門認(rèn)定的單位級別填列，并在備注中予以說明；如單位級別不包含在下拉列表框中，按照“其他”填列，并在備注中予以說明。

　　8．備注：填列其他需要說明的問題。

　?。ǘ╀浫?2表——行政單位人員情況表

　　本表填列行政單位人員編制和實有情況。一個單位一條記錄。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．編制數(shù)：填列截至2010年7月底“三定規(guī)定”或中央編辦正式批復(fù)確認(rèn)的本單位人員編制情況，分為“行政編制”、“事業(yè)編制”、“工勤人員編制”和“離退休管理機構(gòu)工作人員編制”四大類。其中，“行政編制”大類下又細(xì)分為機關(guān)行政編制、兩委人員編制、派駐紀(jì)檢監(jiān)察編制、派出地方編制、駐外編制、駐外儲備編制、援派機動編制、其他編制八類。填報時，應(yīng)按照中央編辦批文等，對編制類別進行準(zhǔn)確區(qū)分，填列在相應(yīng)欄目中，存在“其他編制”的，需另附文字材料，說明編制名稱、批復(fù)文件等具體內(nèi)容。需要特別說明的是：

　?。?）注意區(qū)分駐外編制和駐外儲備編制。駐外編制人員因工資結(jié)構(gòu)、開支科目不同，不納入基本支出定員定額測算范圍，而駐外儲備編制人員納入定員定額測算范圍，因此應(yīng)注意區(qū)分。

　?。?）派出地方編制不要重復(fù)填列，即：如果中央部門下屬的各派出地方機構(gòu)為獨立預(yù)算單位，并相應(yīng)填列了派出地方編制，則本級不應(yīng)再重復(fù)填列派出地方編制。

　　（3）中央編辦新批準(zhǔn)的軍轉(zhuǎn)編制填列在行政編制中，不要填列在其他編制中。

　?。?）領(lǐng)導(dǎo)同志單列編制、有編辦正式批文的為領(lǐng)導(dǎo)同志服務(wù)人員行政編制、參事等應(yīng)填列在其他編制中，并需在備注中說明其他編制的編制名稱，否則測算時不計入人員編制總數(shù)中。

　　3．實有數(shù)：填列截至2010年7月底的實有人數(shù)。如有超編，請另附文字材料，說明原因。

　　4．備注：填列其他需要說明的問題。

　　（三）錄入03表——事業(yè)單位人員情況表

　　本表填列事業(yè)單位人員編制和實有情況。一個單位一條記錄。由于預(yù)算管理需要，中編辦正式批復(fù)的多個事業(yè)單位合并為一個獨立預(yù)算單位管理的，需在備注和說明材料中對各事業(yè)單位的編制和實有人數(shù)逐個說明。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．編制數(shù)：填列截至2010年7月底“三定規(guī)定”或中央編辦正式批復(fù)確認(rèn)的、按經(jīng)費形式（財政補助或經(jīng)費自理）劃分的本單位人員編制情況。

　　3．實有數(shù)：填列各類編制截至2010年7月底的實有人數(shù)。如有超編，請另附文字材料，說明具體原因。

　　4．備注：填列其他需要說明的問題。

　　（四）錄入04表——參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位人員情況表

　　本表填列參公單位人員編制和實有情況，一個單位一條記錄。由于預(yù)算管理需要，參公單位作為非獨立預(yù)算單位管理，或多個參公單位合并為一個獨立預(yù)算單位管理的，需在備注和說明材料中對各參公單位的編制和實有人數(shù)逐個說明。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．編制數(shù)：填列截至2010年7月底“三定規(guī)定”或中央編辦正式批復(fù)確認(rèn)的本單位人員編制，包括“參公編制”、“事業(yè)編制”和“離退休管理機構(gòu)工作人員編制”三大類。

　　3．實有數(shù)：填列各類編制截至2010年7月底的實有人數(shù)。如有超編，請另附文字材料，說明具體原因。需要說明的是，離退休人員應(yīng)區(qū)分參公人員和非參公人員分別填列。按照中組部、人力資源和社會保障部要求，區(qū)分的原則是，單位批準(zhǔn)參公前的離退休人員為非參公人員，單位批準(zhǔn)參公后新退休的人員為參公人員。

　　4．備注：填列其他需要說明的問題。

　?。ㄎ澹╀浫?5表——在職人員工資信息表（非工資統(tǒng)發(fā)）

　　本表填列本單位2010年7月尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的在職人員工資信息。每個單位每個科目一條記錄。填列本表時需要注意：一是本表填列的工資信息均為應(yīng)發(fā)數(shù)；二是本表需根據(jù)在職人員身份和執(zhí)行工資制度的不同，選擇相應(yīng)的工資類別填列，如：執(zhí)行公務(wù)員工資制度的在職人員，僅需填列表中“公務(wù)員（參照公務(wù)員法管理人員）”下各項，不能重復(fù)填列“機關(guān)工勤人員”、“事業(yè)單位人員”下各項；三是本表不含駐外、駐港澳人員；四是表中反映工資情況的各項均填寫按非工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)計算的支出總額，數(shù)字精確到小數(shù)點后兩位。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱、單位性質(zhì)：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．科目編碼：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目“類”、“款”、“項”的編碼。

　　3．科目名稱：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目的科目名稱。

　　4．公務(wù)員（參照公務(wù)員法管理人員）：填列執(zhí)行公務(wù)員工資制度的行政人員或參照公務(wù)員法管理人員中的非工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)及工資信息。

　　5．離退休管理機構(gòu)人員：填列執(zhí)行公務(wù)員工資制度的離退休管理機構(gòu)人員中的非工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)及工資信息。

　　6．機關(guān)工勤人員：填列執(zhí)行技術(shù)工人或普通工人工資制度的機關(guān)工勤人員中的非工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)及工資信息。

　　7．事業(yè)單位人員：填列執(zhí)行事業(yè)單位工資制度的在職人員中的非工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)及工資信息。需要說明的是：鑒于目前只在義務(wù)教育學(xué)校和公共衛(wèi)生與基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位實施績效工資，大部分事業(yè)單位績效工資政策尚未出臺，因此，事業(yè)單位“績效工資”一列僅填列上述兩類單位的績效工資，其他事業(yè)單位仍按現(xiàn)行津貼補貼發(fā)放情況在“在職人員津貼補貼信息表”（錄入06表）中填列，例如，屬于地方政府出臺的津貼補貼項目填入“地方政府出臺政策規(guī)定的其他津貼補貼”一列。

　　8．備注：填列其他需要說明的問題。

　?。╀浫?6表——在職人員津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)）

　　本表填列本單位2010年7月尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的在職人員津貼補貼信息。每個單位每一類人員每個科目一條記錄，同一單位內(nèi)不同身份的人員，須分開填列（如參公單位中的參公人員和事業(yè)人員須分兩條記錄填列）。填列本表時需要注意：一是本表填列的津貼補貼信息均為應(yīng)發(fā)數(shù)；二是本表不含駐外、駐港澳人員；三是表中反映津貼補貼情況的各項中的“人數(shù)”均填列享受該項津貼補貼的實際人數(shù)，“總額”填寫按實際享受人數(shù)計算的支出總額，數(shù)字精確到小數(shù)點后兩位。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱、單位性質(zhì)：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．人員身份：在下拉列表框中選擇，分為公務(wù)員（參照公務(wù)員法管理人員）、離退休管理機構(gòu)人員、機關(guān)工勤人員、事業(yè)人員四類。

　　3．科目編碼：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目“類”、“款”、“項”的編碼。

　　4．科目名稱：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目的科目名稱。

　　5．規(guī)范津貼補貼：填列行政單位、參公單位按六部委文件規(guī)定發(fā)放的規(guī)范津貼補貼信息，并按經(jīng)費渠道分為中央財政撥款和現(xiàn)有合法合規(guī)渠道兩部分，現(xiàn)有合法合規(guī)渠道包括原渠道解決數(shù)、歷年結(jié)余解決數(shù)、部門預(yù)算調(diào)劑數(shù)等。需要說明的是：鑒于目前中央部門規(guī)范津貼補貼經(jīng)費尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍，因此，已實行規(guī)范津貼補貼政策的單位所有規(guī)范津貼補貼支出（包括已納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員和尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員）都要在此反映。

　　6．國家統(tǒng)一政策規(guī)定的津貼補貼：填列經(jīng)人力資源社會保障部、財政部、國管局等發(fā)文確認(rèn)的津貼補貼信息。表中沒有列出的津貼補貼項目，列入“其他”，并另附文字說明和文件依據(jù)。

　　7．地方政府出臺政策規(guī)定的其他津貼補貼：填列單位所在地政府正式出臺的津貼補貼信息，需另附文字說明和文件依據(jù)。

　　8．主管部門規(guī)定的津貼補貼：填列上級主管單位或中央部門正式發(fā)文規(guī)定的津貼補貼信息，需另附文字說明和文件依據(jù)。

　　9．單位自行安排的津貼補貼：填列由單位自行發(fā)放的津貼補貼信息，需另附文字說明和文件依據(jù)。

　　10．其他：填列上述五類津貼補貼之外的津貼補貼信息，需另附文字說明和文件依據(jù)。

　　11．備注：填列其他需要說明的問題。

　?。ㄆ撸╀浫?7表——離休人員工資及津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)）

　　本表填列本單位2010年7月尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的離休人員工資及津貼補貼信息。每個單位每一類人員每個科目一條記錄，同一單位內(nèi)不同身份的人員，須分開填列（如參公單位中的參公人員和事業(yè)人員須分兩條記錄填列）。填列本表時需要注意：一是本表填列的工資信息均為應(yīng)發(fā)數(shù)；二是表中反映工資及津貼補貼情況的各項目中的“人數(shù)”均填列享受該項工資或津貼補貼的實際人數(shù)，“總額”填寫按實際享受人數(shù)計算的支出總額，數(shù)字精確到小數(shù)點后兩位。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱、單位性質(zhì)：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．人員身份：按離休前的身份填列，在下拉列表框中選擇，分為公務(wù)員（參照公務(wù)員法管理人員）、事業(yè)人員兩類。

　　3．科目編碼：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目“類”、“款”、“項”的編碼。

　　4．科目名稱：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目的科目名稱。

　　5．各工資及津貼補貼項目：按照工資及津貼補貼實際發(fā)放情況分別填列。表中沒有列出的津貼補貼項目，列入“其他”，并另附文字說明和文件依據(jù)。

　　6．備注：填列其他需要說明的問題。

　　（八）錄入08表——退休人員工資及津貼補貼信息表（非工資統(tǒng)發(fā)）

　　本表填列本單位2010年7月尚未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的退休人員工資及津貼補貼信息。每個單位每一類人員每個科目一條記錄，同一單位內(nèi)不同身份的人員，須分開填列（如參公單位中的參公人員和事業(yè)人員須分兩條記錄填列）。填列本表時需要注意：一是本表填列的工資信息均為應(yīng)發(fā)數(shù)；二是表中反映工資及津貼補貼情況的各項目中的“人數(shù)”均填列享受該項工資或津貼補貼的實際人數(shù)，“總額”填寫按實際享受人數(shù)計算的支出總額，數(shù)字精確到小數(shù)點后兩位。具體填列方法如下：

　　1．預(yù)算代碼、單位名稱、單位性質(zhì)：系統(tǒng)自動生成，與錄入01表一致。

　　2．人員身份：按退休前的身份填列，在下拉列表框中選擇，分為公務(wù)員（參照公務(wù)員法管理人員）、事業(yè)人員兩類。

　　3．科目編碼：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目“類”、“款”、“項”的編碼。

　　4．科目名稱：填列《2011年政府收支分類科目》支出功能分類科目的科目名稱。

　　5．各工資及津貼補貼項目：按照工資及津貼補貼實際發(fā)放情況分別填列。表中沒有列出的津貼補貼項目，列入“其他”，并另附文字說明和文件依據(jù)。

　　6．備注：填列其他需要說明的問題。

　　四、有關(guān)工作要求

　?。ㄒ唬?011與2010年人員數(shù)據(jù)的銜接

　　對定員定額試點單位，為方便中央部門核對，2011年人員信息數(shù)據(jù)庫軟件中設(shè)置了審核公式，系統(tǒng)自動將定員定額試點單位填報的2011年人員數(shù)據(jù)和2010年基本支出定員定額測算用人數(shù)進行比較，并提示增減變化情況。同時，為提高人員數(shù)據(jù)報送的準(zhǔn)確性，定員定額試點單位2010年基本支出定員定額測算用人員情況一并下發(fā)各部門，中央部門可參考填列2011年人員情況。部門需對人員增減變化情況、原因等進行單獨說明，對人員編制的變動需提供中央編辦批文。對部分特殊單位，無法由系統(tǒng)自動實現(xiàn)兩年間人員數(shù)據(jù)對比的，部門也要按照下發(fā)的2010年基本支出定員定額測算用人數(shù)認(rèn)真核對，并對人員增減變化情況提供相關(guān)證明文件。

　　對非定員定額試點單位，無法由系統(tǒng)自動實現(xiàn)兩年間人員數(shù)據(jù)對比，部門應(yīng)根據(jù)上年人員數(shù)據(jù)上報情況和單位實際情況，認(rèn)真填報、審核，并對人員增減變化情況進行詳細(xì)說明。

　?。ǘ?011年人員數(shù)據(jù)庫軟件包含在部門預(yù)算編制軟件中，請各部門按照上述口徑和軟件使用手冊的有關(guān)要求，組織本部門人員信息數(shù)據(jù)的填報、審核、匯總工作。

　?。ㄈ└鞑块T應(yīng)在2010年7月31日前，將中央部門人員信息數(shù)據(jù)盤和有關(guān)文字材料隨2011年“一上”部門預(yù)算一并報送財政部。數(shù)據(jù)盤報財政部信息網(wǎng)絡(luò)中心（財政部新樓1458房間），人員情況說明、中央編辦批文等證明文件和需要反映的定員定額管理中的有關(guān)問題等一式兩份分別報財政部預(yù)算司中央支出二處（新樓1417房間）和對口部門司。

　?。ㄋ模┤藛T數(shù)據(jù)庫建設(shè)是加強中央部門人員信息管理，提高預(yù)算管理水平的重要措施。人員數(shù)據(jù)庫中各類信息的填報質(zhì)量，尤其是人員編制、實有數(shù)的準(zhǔn)確性直接影響到各部門基本支出預(yù)算安排和廣大干部職工的切身利益，請各部門務(wù)必準(zhǔn)確填報、認(rèn)真核對，并按時報送相關(guān)材料。未能報送相關(guān)證明文件的部門，人員增編涉及的基本支出增支將不予核定。

　　附件3：財政部關(guān)于2011年中央部門預(yù)算編制軟件修訂的說明

　　為了加強中央部門預(yù)算的科學(xué)化、精細(xì)化管理，進一步提高預(yù)算管理水平，結(jié)合財政管理和改革的進展情況，在2010年中央部門預(yù)算編制軟件基礎(chǔ)上，對2011年中央部門預(yù)算編制軟件進行如下修訂：

　　一、關(guān)于項目庫

　　（一）調(diào)整和規(guī)范部分項目信息。

　　1．項目名稱。為解決中央部門預(yù)算編制中項目名稱不規(guī)范，含義模糊、內(nèi)容不清、名稱冗長等問題，從2011年起對項目名稱進行規(guī)范：項目名稱要真實、全面的反映項目主要信息，原則上應(yīng)包含項目涉及的主要工作或事項（如涉及的相關(guān)工作或事項有規(guī)范名稱的應(yīng)使用該規(guī)范名稱或簡稱）以及項目的主要支出內(nèi)容等信息，用詞要精練簡潔，避免使用字母及英文縮寫，如確需使用的，應(yīng)括注規(guī)范漢語譯名。按照上述要求，2011年預(yù)算編制軟件中，將對項目名稱按不超過30個字符進行控制。

　　2．項目代碼。為實現(xiàn)預(yù)算項目代碼的唯一性，更好的滿足各部門項目細(xì)化的需要，為項目跨年度滾動打下基礎(chǔ)，從2011年起項目代碼位數(shù)由10位調(diào)整為13位，編碼規(guī)則為：3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項目序號。

　　3．項目排序。按照項目支出預(yù)算安排優(yōu)先保障重點支出的原則，2011年預(yù)算編制將進一步強調(diào)項目排序的要求，中央部門編報項目預(yù)算必須對“其他支出項目”進行排序（“前三類支出項目”和打捆項目由系統(tǒng)自動優(yōu)先排序），按重要程度從1開始往下編列序號。預(yù)算編制軟件中將允許部門輸入1位小數(shù)，輸入后根據(jù)部門總體排序情況，系統(tǒng)自動將相關(guān)數(shù)值轉(zhuǎn)換為自然數(shù)序號。

　　4．項目打捆。對項目進行打捆是為了便于項目預(yù)算審核及測算，為了更好的發(fā)揮項目打捆的功能，從2011年預(yù)算編制起，要求項目打捆不允許跨底級科目（即功能分類類款項科目中最明細(xì)的科目，如科目設(shè)置到“項”的，則“項”級科目為底級科目，如科目設(shè)置到“款”的，則“款”級科目為底級科目）。同時，為了規(guī)范對打捆項目的管理，從2011年預(yù)算編制起，要求部門要對打捆項目視同于一個項目，填報相關(guān)項目信息以及項目文本。

　　5．部門統(tǒng)計標(biāo)識。為了滿足部門對項目數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計的需要，目前預(yù)算編制軟件已為部分部門提供了“自定義類別”功能，即由部門自行設(shè)置“自定義類別”，下級單位填報時予以標(biāo)記，部門匯總后可根據(jù)“自定義類別”提取和統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)。鑒于這一功能有利于部門加強預(yù)算管理，從2011年起將此功能在編制軟件中統(tǒng)一設(shè)置，供中央部門使用。另外，為了更加直觀和便于理解，將“自定義類別”更名為“部門統(tǒng)計標(biāo)識”。

　?。ǘ┰黾禹椖繉傩苑诸悺?

　　為做好中央本級項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的基礎(chǔ)工作，對項目按屬性進行分類，分類結(jié)果作為項目標(biāo)準(zhǔn)體系的基礎(chǔ)資料，暫僅供內(nèi)部參考，不與預(yù)算掛鉤。2011年預(yù)算編制中中央部門要按照以下13個分類對預(yù)算項目進行標(biāo)識：（1）大型會議、培訓(xùn)類項目。（2）專項課題、規(guī)劃類項目。（3）信息系統(tǒng)運行維護類項目。（4）執(zhí)法辦案類項目。（5）監(jiān)督檢查類項目。（6）調(diào)查統(tǒng)計類項目。（7）重大宣傳、活動類項目。（8）房租類項目。（9）房屋建筑物購建類項目。（10）信息網(wǎng)絡(luò)購建類項目。（11）大中型修繕類項目。（12）設(shè)備購置類項目。（13）其他類項目。

　?。ㄈ┻m當(dāng)調(diào)整項目文本。

　　為優(yōu)化項目文本內(nèi)容，對《中央部門項目申報書》中的《項目支出預(yù)算明細(xì)表》進行適當(dāng)調(diào)整：一是根據(jù)取消預(yù)算外資金的要求，刪除涉及“預(yù)算外資金”的內(nèi)容；二是根據(jù)加強結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理，預(yù)算編制與執(zhí)行相結(jié)合的要求，增加反映“截至上年底結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)”和“教育收費安排支出”的內(nèi)容；三是將“項目支出明細(xì)預(yù)算”反映的內(nèi)容調(diào)整為“當(dāng)年預(yù)算支出明細(xì)”；四是調(diào)整格式，將“項目支出明細(xì)預(yù)算”的測算依據(jù)和說明改為按明細(xì)項分別填列。

　　二、關(guān)于預(yù)算編制報表

　　根據(jù)需要對“中央部門預(yù)算錄入表”進行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整“中央部門預(yù)算表”，主要調(diào)整內(nèi)容與錄入表一致。

　?。ㄒ唬┱{(diào)整表格設(shè)置。

　　一是按照2011年起取消預(yù)算外資金的要求，刪除“預(yù)算外資金收入預(yù)算錄入表”和“預(yù)算外資金支出預(yù)算錄入表”；二是按照國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)格控制三項經(jīng)費支出的有關(guān)要求，增加“三項經(jīng)費支出預(yù)算錄入表”，反映中央部門基本支出和項目支出中安排用于出國費等三項經(jīng)費的支出情況；三是刪除“預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)性收費收入預(yù)算錄入表”；四是增加“教育收費收入預(yù)算錄入表”；五是為加強國有資產(chǎn)管理，增加“中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入預(yù)算錄入表”和“中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入和行政單位資產(chǎn)出租出借收入安排支出預(yù)算錄入表”。

　　（二）調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)列。

　　1．按照2011年起取消預(yù)算外資金的要求，取消各預(yù)算錄入表中的“預(yù)算外資金”列。

　　2．為簡化報表分組和使報表數(shù)據(jù)更直觀，不再將“單位類型”（行政單位、事業(yè)單位、其他單位）作為數(shù)據(jù)行分組，將其調(diào)整為數(shù)據(jù)屬性，并在相關(guān)預(yù)算錄入表中增加“單位類型”列。

　　3．根據(jù)《中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法》（財預(yù)[2010]7號）將相關(guān)預(yù)算錄入表中的“財政撥款結(jié)余資金”、（基本支出）“財政撥款結(jié)余資金”、（項目支出）“財政撥款專項結(jié)余資金”、（項目支出）“財政撥款凈結(jié)余資金”分別修改為“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、（基本支出）“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金”、（項目支出）“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金”和（項目支出）“財政撥款結(jié)余資金”；將“凈結(jié)余資金來源及科月調(diào)整情況錄入表”改名為“結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”。

　　4．根據(jù)部門可使用以前年度結(jié)余資金彌補規(guī)范津貼補貼缺口的政策規(guī)定，在“基本支出預(yù)算錄入表”中“資金來源”下增加“以前年度財政撥款結(jié)余資金”列，并相應(yīng)在“結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”中增加對用于基本支出的以前年度財政撥款結(jié)余資金科目調(diào)整情況的反映內(nèi)容。

　　5．為解決部門內(nèi)部往來收支重復(fù)計算的問題，將“收入預(yù)算錄入表”中“附屬單位上繳收入”改為“下級單位上繳收入”，“經(jīng)營及往來預(yù)算錄入表”中“對附屬單位補助支出”改為“對下級單位補助支出”，并相應(yīng)調(diào)整填報口徑。

　　6．根據(jù)預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合的原則，在“項目支出預(yù)算錄入表”中增加“2叭0年財政資金執(zhí)行進度情況”列，該列下分為：2010年可用財政資金（包括：小計、當(dāng)年財政撥款、2010年初確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)資金、2010年預(yù)算批復(fù)動用結(jié)余資金）、截至7月底執(zhí)行情況（包括執(zhí)行數(shù)和執(zhí)行進度%）、截至11月底執(zhí)行情況（包括執(zhí)行數(shù)和執(zhí)行進度%）。另外，將“政府采購金領(lǐng)”列移到表格右側(cè)。

　　7．根據(jù)政府性基金管理有關(guān)要求，對“政府性基金支出預(yù)算表”進行調(diào)整，簡化表格內(nèi)容，對資金來源不再區(qū)分上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年安排，項自支出下也不再單獨反映總投資和截止上年年底累計安排支出情況。

　　8．根據(jù)加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)要求，將“中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表”中“載客汽車”的購置內(nèi)容細(xì)化為“小型載客汽車”、“中型載客汽車”、“大型載客汽車”三部分。

　　9．根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的意見。，在相關(guān)表格中分別增加“教育收費收入”和“教育收費安排支出”列。

　　（三）調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)填列口徑，

　　1．調(diào)整后“收入預(yù)算錄入表”中“下級單位上繳收入”填列口徑為：本單位所屬下級單位（包含獨立核算和非獨立核算的，相關(guān)支出納入和未納入部門預(yù)算的下級單位）上繳給本單位的全部收入（包括下級事業(yè)單位上繳的事業(yè)收入、其他收入和下級企業(yè)單位上繳的利潤等）。

　　2．調(diào)整后“經(jīng)營及往來預(yù)算錄入表”中“對下級單位補助支出”填列口徑為：本單位對所屬下級單位（包含獨立核算和非獨立核算的，相關(guān)支出納入和未納入部門預(yù)算的下級單位）的全部補助支出。

　　3．根據(jù)預(yù)算管理的需要，在單位類型中，增加“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”（簡稱“參公事業(yè)單位”）類型。

　　三、其他調(diào)整

　?。ㄒ唬└倪M部門預(yù)算批復(fù)方式．

　　為了健全項目滾動管理的運行機制，建立財政部與中央部門之間的信息反饋渠道，從2011年預(yù)算起，中央部門預(yù)算除了以紙質(zhì)形式批復(fù)下達外，還將以電子數(shù)據(jù)方式下發(fā)給中央各部門，作為中央部門向下批復(fù)預(yù)算、加強預(yù)算執(zhí)行管理、編制以后年度項目預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理等工作的基礎(chǔ)。

　　（二）完善報表間勾稽關(guān)系。

　　為了保證部門填報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，2011年對報表間勾稽關(guān)系進行完善，主要包括：一是增加收入表中各資金來源數(shù)據(jù)與相關(guān)支出表之間的勾稽關(guān)系，保證各資金來源收支數(shù)據(jù)一致；二是建立新增表格與其他表之間的勾稽關(guān)系；三是根據(jù)相關(guān)表格中數(shù)據(jù)列的調(diào)整情況，相應(yīng)調(diào)整勾稽關(guān)系。

　?。ㄈ﹥?yōu)化相關(guān)功能和操作界面。

　　根據(jù)項目審核、預(yù)算測算、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等管理需要，按照簡化操作、層次清晰、功能全面的原則對預(yù)算編制軟件的管理界面做進一步優(yōu)化。

　　中國機械工業(yè)聯(lián)合會2011年部門預(yù)算新增項目編碼分配表

　　根據(jù)國資委分配中機聯(lián)的2011年部門預(yù)算新增項目代碼，現(xiàn)將各單位2011年新增項目代碼分配如下：

　　附件：2011年新增項目代碼分配.doc   

　　          2011年部門預(yù)算項目清理結(jié)果.rar