證監會回應四大熱點問題 將適時推出碳排放權期貨

在6月18日舉行的例行新聞發布會上，證監會新聞發言人高莉就近期市場關注的瑞華所展業困難、首批兩家證券投資咨詢機構通過財務顧問展業備案、碳排放權期貨品種籌備工作進度、藥明康德股東違規減持等問題回答了記者提問。

從嚴打擊審計違法違規行為 

近期，有媒體報道稱，瑞華會計事務所因康得新案被證監會立案調查后，面臨無上市公司客戶可審的情況，部分地方分所已注銷。高莉表示，證監會關注到了此類報道，當前我國證券審計市場逐步形成優勝劣汰、有進有出的良性生態，執業質量差、內部管理混亂的會計事務所逐步從證券審計市場“出清”。

近年來，證監會持續加大審計監管力度，集中查處了一批審計違法違規案件。其中，瑞華會計事務所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機等多起審計失敗案件，相繼被證監會行政處罰或立案調查，其2020年上市公司審計客戶僅1家。

高莉表示，當前，在市場內生機制和監管外部約束的共同作用下，我國證券審計市場逐步形成優勝劣汰、有進有出的良性生態。一方面，市場主體選聘審計機構決策趨于科學理性，更看重審計機構質量和聲譽，執業質量差、內部管理混亂的會計事務所逐步從證券審計市場“出清”；另一方面，大多數會計事務所正逐步轉變發展理念、改善管理模式、提高執業質量，積極履行核查把關職責。

下一步，證監會將繼續堅持“建制度、不干預、零容忍”方針，從嚴打擊審計違法違規行為，推動提高證券審計市場透明度，凈化市場生態，督促會計事務所更好發揮“看門人”作用，切實保障資本市場財務信息披露質量。

首批財務顧問展業備案落地 

近期，證監會官網公示了首批兩家證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務備案的信息。高莉介紹，證監會前期收到了北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購、上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵事項財務顧問業務的備案申請。經審閱，兩家公司備案材料符合相關規定，有多年擬備案業務展業經驗，證監會已同意其備案申請。

高莉表示，根據證券法及《證券服務機構從事證券服務業務備案管理規定》《監管規則適用指引——機構類第2號》等相關規定，該備案為財務顧問機構從事證券服務業務的事后備案，備案不構成對財務顧問機構業務能力、執業水平、合規狀況的認可。

高莉說，財務顧問機構在從事上市公司收購、重大資產重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項7類上市公司并購重組財務顧問業務時，必須嚴格遵循證券法及《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》《上市公司重大資產重組管理辦法》等法律法規，按照證監會及交易場所有關要求，勤勉盡責，提升執業水平。

下一步，證監會及交易場所將完善相關制度規則，強化對財務顧問業務的日常監管，維護市場秩序，堅決對違法違規行為“零容忍”，切實保護好投資者合法權益。同時，證監會將在做好證券投資咨詢機構從事財務顧問業務備案的基礎上，會同交易所、證券業協會等單位，適時啟動其他類型財務顧問機構備案的評估工作。

條件成熟時推碳排放權期貨 

全國碳現貨市場即將于6月底上線。在回答媒體關于廣期所碳期貨籌備工作進展的問題時，高莉表示，廣期所自籌建以來，始終高度重視碳期貨品種研發工作，持續關注碳現貨市場運行及制度建設情況，密切聯系行業企業，緊貼現貨市場實際需求，積極開展碳排放權期貨合約及規則研究論證工作。

她表示，全國碳排放權現貨交易啟動在即，為配合碳現貨市場發展進程，證監會積極指導廣期所貫徹落實粵港澳大灣區發展戰略規劃，加快推進碳期貨市場建設。證監會將指導廣期所開展廣泛調研論證，完善合約規則設計，在條件成熟時研究推出碳排放權相關的期貨品種。

將依法處理股東違規減持 

近日，藥明康德股東上海瀛翊“馬虎”減持29億元，公司發布了《關于股東違反承諾減持公司股份并通過公司致歉的公告》，引發市場關注。高莉表示，證監會已關注到相關情況。上海瀛翊在未進行預披露的情況下減持股票，違反了其在公司首發上市、相關股票上市流通時作出的有關承諾，涉嫌違反證券法和《上市公司股東、董監高減持股份的若干規定》。

她表示，6月16日證監會已對上海瀛翊立案調查，后續將依法處理。上市公司股東、董監高應嚴格遵守有關股份轉讓的相關規定，并切實履行作出的承諾。