5月12日直播：金稅三期嚴(yán)控下的增值稅及發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理與稽查案例

2016年國(guó)稅增值稅改革以來(lái)，發(fā)票升級(jí)版、營(yíng)改增、金三上線三大工程實(shí)施后對(duì)企業(yè)增值稅及發(fā)票等稅務(wù)工作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和影響。本課程主要介紹企業(yè)營(yíng)改增后常見(jiàn)的幾類(lèi)增值稅風(fēng)險(xiǎn)，以及在新的環(huán)境下降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【課程名稱(chēng)】金稅三期嚴(yán)控下的增值稅及發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理與稽查案例

【課程形式】網(wǎng)絡(luò)直播

【上課時(shí)間】05月12日（周五 09:30～12:00 14:00～17:00）

【面向?qū)W員】企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管。

【課程收費(fèi)】非會(huì)員800元（會(huì)員扣1次）  立即購(gòu)買(mǎi)>>

【師資簡(jiǎn)介】谷老師，北方某市稅務(wù)干部，注冊(cè)稅務(wù)師，從事稅務(wù)工作10多年。參與金稅三期上線工作。

【課程大綱】

一講：營(yíng)改增后企業(yè)的用票環(huán)境

一、營(yíng)改增不只是一項(xiàng)工作，而是系統(tǒng)工程，它有很多配套工作：

金三系統(tǒng)、發(fā)票升級(jí)版、電子底賬系統(tǒng)、三證合一等

二、營(yíng)改增不只是改完就完了，還有很多后續(xù)管理工作：

整體系統(tǒng)升級(jí)以后，下一步是怎么用好系統(tǒng)，如何做好大數(shù)據(jù)+稅收風(fēng)險(xiǎn)防控工作？

二講：發(fā)票升級(jí)版背后的信息管稅原理

一、發(fā)票升級(jí)版的背景

1.2015年1月1日起，全國(guó)開(kāi)始推行增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)升級(jí)版。

2. “互聯(lián)網(wǎng)+” 行動(dòng)計(jì)劃的一部分。

二、發(fā)票升級(jí)版的發(fā)展規(guī)劃

1、建立電子底賬系統(tǒng)，屆時(shí)發(fā)票認(rèn)證、抄報(bào)稅、稽核比對(duì)等業(yè)務(wù)將全部退出，有效提高稅企雙方工作效率。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)采集發(fā)票票面的全部信息，啟用商品名稱(chēng)編碼，利用電子底賬數(shù)據(jù)，可以極大壓縮虛假發(fā)票的空間。

三、啟示

關(guān)注發(fā)票票面信息的規(guī)范化填寫(xiě)

舉例：一個(gè)增值稅籌劃失敗的案例，以往有一種增加進(jìn)項(xiàng)稅的籌劃方式，成立關(guān)聯(lián)公司互相倒票，這種籌劃的缺陷在哪里？

四、大數(shù)據(jù)信息管稅的文件依據(jù)

三講：金稅三期主要納稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)介紹

一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票用量變動(dòng)預(yù)警分析

二、進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)警分析

三、預(yù)收賬款預(yù)警指標(biāo)分析

四、存貨異常變動(dòng)預(yù)警指標(biāo)分析

五、應(yīng)收賬款變動(dòng)率預(yù)警指標(biāo)分析

六、銷(xiāo)售額異常變動(dòng)預(yù)警指標(biāo)分析

七、運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣占比預(yù)警指標(biāo)分析

四講：在風(fēng)控中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題

一、大企業(yè)常見(jiàn)增值稅問(wèn)題歸類(lèi)

與內(nèi)控有關(guān)的事項(xiàng)，涉及到客戶(hù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等部門(mén)。

如：接收非正常企業(yè)發(fā)票、接收作廢發(fā)票、逾期未抵扣發(fā)票

二、典型案例分析

案例4-1：收入申報(bào)錯(cuò)誤導(dǎo)致票表比對(duì)不符（申報(bào)不當(dāng)問(wèn)題）

案例4-2：視同銷(xiāo)售的稅務(wù)處理（兩稅比對(duì)不符）

案例4-3：接受非正常企業(yè)開(kāi)出的發(fā)票（內(nèi)控問(wèn)題）

案例4-4：受票方三流不一致導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)不能抵扣（政策把握問(wèn)題）

案例4-5：購(gòu)入商品處理不當(dāng)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣

案例4-6：生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)存貨報(bào)廢處置不當(dāng)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣（兩稅綜合處理問(wèn)題）

五講：銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中常見(jiàn)的稽查問(wèn)題

一、哪類(lèi)行業(yè)、企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)常見(jiàn)的稽查案例

案例5-1：銷(xiāo)售收入確認(rèn)違反行業(yè)常規(guī)被檢查

案例5-2：銷(xiāo)售模式銷(xiāo)售費(fèi)用要符合行業(yè)法律法規(guī)

案例5-3：銷(xiāo)售返利怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理才規(guī)范？

案例5-4：銷(xiāo)售企業(yè)組織銷(xiāo)售代表旅游和年會(huì)支出處理不當(dāng)被稽查

案例5-5：支付給母公司的銷(xiāo)售費(fèi)、推廣費(fèi)用是否屬于傭金支出

案例5-6：委托推廣公司推廣所支付的費(fèi)用（提示關(guān)注類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)）

案例5-7：支付給母公司的銷(xiāo)售費(fèi)、推廣費(fèi)用（提示關(guān)注類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)）

六講：如何做好增值稅管理

一、熟悉增值稅賬務(wù)處理，特別是要結(jié)合申報(bào)表理解具體業(yè)務(wù)。

二、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)模式要有了解——以醫(yī)藥制造企業(yè)為例

七講：關(guān)于營(yíng)改增相關(guān)的企業(yè)所得稅一些問(wèn)題

一、2016年匯算應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題——研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問(wèn)題

二、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)分?jǐn)備N(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用等容易出現(xiàn)的問(wèn)題