稅總要求做好2019年深化增值稅改革工作

國家稅務總局 關于做好2019年深化增值稅改革工作的通知

稅總發〔2019〕32號

國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:

今天，李克強總理在《政府工作報告》中提出了2019年深化增值稅改革的具體安排和工作要求。考慮到實施時間較緊，任務很重，既涉及稅務機關的準備，又涉及相關服務單位的支持，也需要廣大納稅人的配合，為確保降低增值稅稅率等各項改革措施如期落實到位、落地生根，現就有關工作事項通知如下：

一、提高認識，加強領導，匯集改革合力

（一）提高政治站位

深化增值稅改革是2019年實施更大規模減稅降費的“重頭戲”，是減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措，是完善稅制、優化收入分配格局的重要改革，是宏觀政策支持穩增長、保就業、調結構的重大抉擇。各級稅務機關要充分認識深化增值稅改革的重大意義，切實把思想和行動統一到黨中央、國務院的決策部署上來，從講政治的高度，把貫徹落實好深化增值稅改革、切實減輕實體經濟稅收負擔，擺在重中之重的位置，實打實、硬碰硬，不折不扣狠抓落實，讓企業和人民群眾有實實在在的獲得感。

（二）加強組織領導

此次改革時間緊、任務重、要求高。各級稅務機關要切實加強組織領導，進一步增強工作的主動性、前瞻性、協調性，著力構建一竿子到底抓落實的工作機制。一把手要負總責，以實施減稅降費工作領導小組為依托，緊緊圍繞減稅目標，統籌研究、注重集成、周密部署、迅速行動，倒排工期，明確責任分工，梳理任務清單，緊扣時間節點，對標對表加以推進。各級領導班子要強化責任擔當，分管領導要親自組織，親自研究，親自部署，不折不扣把深化增值稅改革各項措施按時保質落實到位。

（三）嚴格工作標準

此次改革，除了降低增值稅稅率之外，還將配套增加抵扣等政策措施。各級稅務機關要充分認識改革任務落實的艱巨性、緊迫性，進一步弘揚中國稅務精神和營改增精神，確立更高的思想認識標準、政策落實標準、征管核算標準、服務宣傳標準、督查督辦標準，精準對標，深挖潛力，加強制度創新、服務創新、管理創新和技術創新，按照簡明易行好操作的要求，細化實化操作辦法，增強工作的科學性、針對性、實效性。

（四）堅持協調聯動

深化增值稅改革措施政策性強、涉及面廣，落實落地需要各方面積極參與，協同推進，形成政府主導、部門合作、內部聯動、社會協同的良好局面。各級稅務機關要主動向地方黨委、政府匯報，積極爭取在調整預算時充分考慮增值稅稅率下調帶來的減收因素，合理確定稅費收入預算水平。要加強與行業主管部門、行業協會的溝通協作，及時了解行業動向，全面掌握減稅成效。要主動向有關監督部門匯報減稅降費政策落實情況，積極爭取指導，認真改進工作。

二、突出重點，有序推進，做實改革舉措

（五）夯實征管基礎

各級稅務機關要圍繞深化增值稅改革在征管方面帶來的變化和提出的要求，打牢征管基礎。稅務總局負責完成金稅三期、增值稅發票管理、出口退稅管理等信息系統的優化完善、聯調測試及維護升級。各地應及時做好電子稅務局的改造升級，以及與金稅三期系統的聯調測試和上線工作，重點關注申報表欄次和填寫規則變化對相關系統的影響，切實做到網上申報與申報比對的有序銜接，保障系統穩定高效運行。

（六）深入培訓輔導

增值稅改革政策出臺后，各級稅務機關要把加強培訓輔導擺在重要位置，組織開展好稅務系統內部和面向納稅人的輔導培訓。稅務總局將組織“一竿子插到底”的視頻培訓，相關業務部門要及時做好熱點問題、疑難問題的審核工作，統一辦稅服務廳、12366熱線等渠道的咨詢解答口徑。各級稅務機關要結合當地實際，對納稅人進行全覆蓋、分階段、強重點的政策培訓和有針對性的操作培訓，提高宣傳輔導的精準度。特別要做好新舊政策銜接的輔導工作，幫助納稅人準確適用政策，確保政策平穩有序過渡。

（七）優化納稅服務

各級稅務機關要落實深化“放管服”改革要求，進一步牢固樹立以納稅人為中心的理念，針對納稅人辦稅過程中的痛點和堵點，問計問需于納稅人，綜合施策，注重體驗，出臺服務舉措，創新服務手段，努力提供更優質、更便捷的納稅服務。稅務總局將指導各地優化納稅服務，緊扣納稅人訴求，回應納稅人關切。各級稅務機關要確保政策施行后，納稅人能夠及時、準確、順利地開具增值稅發票；同時，各級稅務機關要加強對稅控服務單位的指導和監管，做好開票系統升級完善工作，做好納稅人配合的宣傳解釋工作，及時解決納稅人遇到的問題，切實提高服務質量，嚴禁借系統升級之機違規收費。

（八）抓好宣傳引導

各級稅務機關要加強和規范政策解讀，深入做好改革宣傳工作，積極應用新媒體、移動終端等渠道，從納稅人視角開展宣傳，增強納稅人改革獲得感，要及時回應社會關切，正確引導輿論，營造良好改革氛圍。

三、壓實責任，嚴明紀律，確保改革成效

（九）嚴肅工作紀律

深化增值稅改革是黨中央、國務院作出的重大決策部署，各級稅務機關要牢固樹立落實減稅降費政策既是政治任務，又是硬任務的理念，嚴明工作紀律，嚴實工作作風，嚴肅工作態度，確保各項工作部署扎實有序推進、各項改革舉措不折不扣落實，使廣大納稅人充分享受改革紅利。對改革任務落實不力的，特別是對造成社會不良影響的，要依法依紀嚴肅追責問責。

（十）統籌督查檢查

稅務總局已將改革相關重點工作納入督查督辦和績效考評，各級稅務機關也要參照全面推開營改增和2018年深化增值稅改革三項措施的好經驗、好做法，對改革工作逐項梳理，逐項分解，明確責任部門和責任人員，完善督查和考評內容，細化考評指標，嚴格績效考評，確保一督到底、全面覆蓋、不留死角。對督查發現的問題要查深查透、即查即改，切實做到真督真查、真促真改。稽查部門要及時查處、精準打擊改革推行后發現的虛開增值稅發票等稅收違法行為，切實防范稅收風險，規范稅收秩序，為深化增值稅改革保駕護航。

（十一）深化效應分析

各級稅務機關要圍繞改革成效，高標準做精統計核算，夯實數據質量。稅務總局已制定改革后續統計核算和效應分析方案，將對省稅務局使用分析平臺開展減稅統計核算和效應分析工作作出部署、提出要求。省稅務局要建立數據采集、審核校驗、匯總上報、核算分析的全環節工作機制，注重收集鮮活案例，扎實做好數據統計，打造減稅核算的“鐵賬本”。

（十二）注重示范帶動

各級稅務機關要結合本地實際，及時總結經驗，排查問題，不斷改進和提升工作質效。對具有復制推廣意義的經驗做法，各地要及時層報至稅務總局（貨物勞務稅司）。稅務總局將通過適當方式予以推介，更好地發揮典型示范帶動作用。

國家稅務總局
2019年3月5日

相關法規：

財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號 ：關于深化增值稅改革有關政策的公告

國家稅務總局公告〔2019〕14號 ：國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告

稅總辦發〔2019〕34號 ：國家稅務總局辦公廳關于印發《2019年深化增值稅改革納稅服務工作方案》的通知

稅總函〔2019〕82號 ：國家稅務總局 關于發布出口退稅率文庫2019B版的通知

稅總函〔2019〕81號 ：國家稅務總局關于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關工作的通知

國家稅務總局公告〔2019〕15號 ：國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告