增值稅發票如何辦理延期抵扣勾選？請查收這份指南

增值稅一般納稅人如果在某所屬期以及之后月份均未進行過進項發票勾選確認、也未進行過申報，則可在后續月份對該屬期的扣稅憑證分屬期進行選擇確認用于抵扣，并將延期抵扣勾選的進項稅額計入相應屬期進行申報。

接下來我們以申報所屬期為3月的增值稅為例，給大家講講以下三種情況應分別如何處理：

如果納稅人已完成所屬期3月的增值稅申報，但仍有部分抵扣憑證未選擇確認用于抵扣，可以在以后屬期繼續勾選確認，不需要使用延期抵扣勾選功能。

如果納稅人未完成所屬期3月的增值稅申報，但是已對3月屬期取得的扣稅憑證進行勾選確認，則不能使用延期抵扣勾選功能，已選擇確認的進項稅額將計入3月屬期的進項稅額。

提示：這種情況下，若納稅人發現3月進項數據少勾選或者錯勾選了，可以通過【回退稅款所屬期】功能回退到3月所屬期重新進行勾選認證。

回退稅款所屬期所需滿足的具體條件如下：

（1）上一屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結果切換稅款所屬期到下期的；

（2）平臺從稅局征管系統內獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申報”；

（3）回退稅款所屬期功能只在申報期內有效。

回退成功后，納稅人可以再次就3月所屬期的進項數據進行勾選調整，勾選完成后再重新統計確認，之后繼續納稅申報即可。

如果納稅人未完成所屬期3、4月的增值稅申報，且未對3、4月屬期取得的扣稅憑證進行勾選確認，則可在5月份使用延期抵扣勾選功能，對3月屬期取得的扣稅憑證進行勾選確認，延期抵扣勾選的進項稅額可以計入3月屬期的進項稅額。

功能路徑：增值稅綜合服務平臺首頁--抵扣勾選--延期抵扣勾選。

第一步  延期勾選

（1）進入后頁面提示選擇所屬期，選擇后點擊“確認”按鈕。

（2）勾選狀態選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區顯示符合查詢條件的發票。

（3）確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后，點擊“提交”按鈕，彈出勾選認證信息對話框如下：

（4）確認無誤后點擊“確定”按鈕即可將本次勾選的操作進行保存處理，提交成功將出現如下圖所示。

（1）勾選狀態選擇“已勾選”，在查詢條件區，選擇勾選日期的范圍，點擊“查詢”按鈕，可查詢當前稅款所屬期已勾選的發票。

（2）對查詢出的已勾選發票，選中一張勾選標志為“已勾選”的發票，可取消第一列的勾選狀態，實現對前次勾選操作的撤銷處理（處理完成該發票，該發票就轉變為未勾選狀態）。

（3）確認本次需要勾選的發票全部撤銷勾選完成后，點擊“提交”按鈕，彈出撤銷勾選信息對話框如下：

（4）確認信息無誤點擊“確定”按鈕，保存修改，即可實現發票的撤銷勾選。

（1）在列出發票的操作列，點擊“查看明細信息”，可查看該發票明細信息，發票明細信息主要展示銷方信息和發票狀態信息。

（2）發票明細信息頁面包括該發票的銷方信息和違法違章信息，銷方信息具體如下圖：

（3）點擊發票狀態信息按鈕可切換到發票狀態信息內容，包括流轉狀態和管理狀態信息，具體如下圖：

如需勾選的發票較多，可采用批量勾選的方式：

延期批量勾選

(1）在勾選標志選項中，選擇“未勾選”選項后，用戶可以對開票日期范圍或銷方稅號進行設置，完成設置后，點擊“查詢”按鈕。

(2) 數據匯總情況表格里看到符合篩選條件的未勾選發票匯總信息。

（3）在數據匯總情況表格里匯總的未勾選發票，在操作欄點擊“全部勾選”可實現對上述發票的全部在線勾選。

（4）提交成功后點擊“確定”按鈕，在批量勾選日志表里可以看到本次批量勾選的匯總信息。

（1）在勾選標志選項中，選擇“已勾選”選項后，用戶可以對勾選日期范圍或銷方稅號進行設置，完成設置后，點擊“查詢”按鈕。

（2）數據匯總情況表格里看到符合篩選條件的已勾選發票匯總信息。

（3）在數據匯總情況表格里匯總的已勾選發票，在操作欄點擊“全部撤銷”可實現對上述全部發票的在線取消勾選（即發票狀態變為未勾選狀態）操作。

（4）數據提交成功后點擊“確定”按鈕，系統會以紅色字體標識出最近一次的日志記錄。

第二步  延期統計

如果稅款屬期還未生成統計報表，您可點擊“申請統計”按鈕進行統計。

申請統計提交后實時統計。在申報期內點擊“申請統計”后，系統將鎖定當期抵扣勾選操作，如需繼續勾選，可點擊“撤銷統計”按鈕，撤銷成功后系統將自動解鎖當期抵扣勾選操作。

點擊“統計查詢”按鈕，如果統計完成，則會出現如下頁面：

在當前稅款屬期內，支持多次申請統計和撤銷統計操作。

當期抵扣勾選操作被鎖定后，如需繼續勾選，可點擊“撤銷統計”按鈕，撤銷成功后系統將自動解鎖當期抵扣勾選操作。

撤銷統計提交成功，系統如下圖所示：

確認統計統計完成后，需對統計表進行確認，方可進行當期的抵扣申報工作，點擊“確認”按鈕后，系統會彈出提示信息對話框，“是否確認，確認后當前統計報表將作為申報的依據”，點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。

確認后當前統計報表將作為申報的依據，且不允許撤銷統計，點擊“確定”按鈕。

點擊后輸入確認密碼

如果忘記密碼，點擊右下角忘記確認密碼可回答提示問題，如圖：

輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。如下圖：

若忘記提示問題答案，點擊右下角“重置”按鈕，如圖：

點擊“確定”按鈕，如圖：

顯示成功后點擊“確定”按鈕前往設置確認密碼，如圖：

輸入密碼、確認密碼、提示問題和答案后點擊“保存”按鈕，如圖：

點擊“確定”按鈕，如圖：

顯示成功后點擊“確定”按鈕。如圖：

第三步  選擇延期抵扣所屬期

（1）點擊右上角“選擇延期抵扣所屬期”按鈕

（2）選擇所屬期后點擊“確認”

（3）彈出提示，確認無誤后點擊“確定”按鈕