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但是這邊12月發放工資做的會計分錄就會導致有應付職工薪酬負數100。

你計提工資的時候不計提嗎？

當時沒有計提，請問12月補計提分錄怎么登記？

借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資。

是這樣的，11月有應發工資比如1000，我11月已經計提。 借：管理費用-工資 1000 ? 貸 應付職工薪酬-工資 1000 12月補計提個稅 借 應付職工薪酬 -工資100 ? 貸 應交稅費-應交個人所得稅 100 12月發放11月工資 借：應付職工薪酬-工資 1000 這樣就導致借方 應付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100

你好，那這個個稅是誰來承擔？如果是職工的話，那你有是不是多發了工資？

員工承擔，工資有扣下來，計提的工資應該是應發工資數據，應發工資-個稅-社保-公積金=實發工資。這個思路沒錯吧。 現在12月我補計提個稅，就是會有這筆應付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100

你好，員工承擔，工資有扣下來，計提的工資應該是應發工資數據，應發工資-個稅-社保-公積金=實發工資。這個思路沒錯吧。 現在12月我補計提個稅，就是會有這筆應付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100

對的是的。然后，你在發放工資的時候，借應付職工薪酬，工資900貸銀行存款不是。

老師還有兩個問題。 1、那就是我12月發工資時應該輸入結余數900，而不是11月份計提的應發工資1000？ 2 我申報個稅的時候還是按照11月應發工資數1000申報？

你好，在哪里輸入結余數看不懂。

申報個稅是申報上一個月發下去的， 本月申報上一個月發下去的， 發工資的次月才申報個稅。