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比如以前年度有筆分錄把預收賬款計入主營業務收入了，這種情況就得按照追溯調整法嗎，調賬分錄寫借利潤分配未分配利潤

你好，這種是需要追溯。是計入借方利潤分配-未分配利潤

好的老師，這樣做完分錄不需要改動報表什么的了吧

你好，是需要改報表的， 而且以前的年度匯算也要調。

只要計入利潤分配未分配利潤就得調報表嗎老師

你好， 是的。因為你收入少了。

老師借利潤分配未分配利潤代表什么意思啊

你好，這個是減少利潤了。

減少利潤了，再去更正以前年度匯算清繳申報表，豈不是利潤少了

你好，是的。但是要更正。因為更正了才算正確的

不更正以前年份匯算清繳申報表，做了這個分錄，利潤減少不就代表收入少了嗎

你好，是收入減少了，利潤就減少了。 但是你減少了收入，就要去更正之前年度匯算。

如果不調整匯算清繳申報表，是不是不能用利潤分配未分配利潤科目，23年本來該計入預收賬款的分錄計入了主營業務收入，24年開票分錄寫的借預收賬款 貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。那在2025年當期做分錄：借銀行存款負數 貸主營業務收入負數，借銀行存款正數 貸預收賬款正數是不是就可以了，這樣不需要更正財務報表，匯算清繳申報表

你是23年和24年都做了收入，做重復了嗎

對，23年收到錢本來該借銀行存款貸預收賬款，24年開了票借預收賬款貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，但是23年收到錢分錄做的借銀行存款貸主營業務收入。

你好，這樣你24年開票。就建議你沖23年的。去更正23年的匯算。不過可能會申請退稅

有沒有不更正23年、24年匯算清繳的辦法呀老師

你好，沒有這樣的辦法了。