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問一下日記賬怎么核對最有效
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
日記賬核對最有效是 “先賬證、再賬實、最后交叉驗證”：
賬證核對：逐筆對日記賬與原始憑證（回單、收據等），確保日期、金額、摘要一致；
賬實核對：現金日記賬每日盤點現金，銀行日記賬每月編調節表（補未達賬項），確保余額匹配；
交叉驗證：大額記錄查審批、對明細賬，二次確認無錯。
10/23 18:02
84784986 
10/23 18:12
excel表格怎么雙擊之后數字就消失了，但是公式還在
樸老師 
10/23 18:21
選中該單元格，按 Ctrl+1 打開 “設置單元格格式”；
在 “數字” 選項卡中，檢查是否選擇了 “自定義”，且類型中是否有 ;;;（三個分號會隱藏數字）；
若有，將格式改為 “常規” 或 “數值”，點擊確定即可顯示數字
84784986
10/23 18:25
沒有你說的，是什么情況
樸老師
10/23 18:27
這個就是隱藏了哦
84784986
10/23 18:30
那怎么解決，雙擊單元格數字就消失了
樸老師
10/23 18:31
按我說的格式改為數值
84784986
10/23 18:32
自定義沒有三個分號啊
樸老師
10/23 18:47
沒有嗎？你是Excel還是WPS呢
84784986
10/23 18:53
我說的是excel表格
樸老師
10/23 18:55
1. 第一步：先核 “余額匹配”（快速定位大問題）
用 Excel 的 “SUM 函數” 算出日記賬的 “本期收入合計”“本期支出合計” 和 “期末余額”（公式：期末余額 = 期初余額 + 收入合計 - 支出合計）；
直接對比銀行對賬單（或資金流水）的 “期末余額”，若一致說明大方向沒問題；若不一致，直接進入下一步查明細。
2. 第二步：再核 “明細勾稽”（精準找差異）
用 Excel 的 “條件格式 - 突出顯示重復值”，把日記賬的 “交易日期、金額、摘要” 與銀行對賬單對應字段比對，重復的就是已匹配項，未高亮的就是差異項；
對差異項標注原因（如 “銀行未達賬項”“記賬金額錯”），比如日記賬記了 “支出 100 元”，銀行對賬單是 “支出 1000 元”，直接標 “金額多記 900 元”。
3. 第三步：最后核 “差異調整”（閉環核對）
對標注的差異項，在 Excel 中單獨列 “差異調整表”，注明 “調整原因、調整金額、調整后余額”；
調整后重新計算日記賬余額，與銀行對賬單余額一致，即完成核對。
案例：日記賬期初余額 1 萬，收入合計 5 千，支出合計 3 千，算得期末余額 1.2 萬；銀行對賬單期末余額 1.18 萬，用 “突出顯示重復值” 發現，日記賬多記一筆 “支出 200 元”，調整后余額一致，核對完成
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