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問題已解決
我想請教一下做賬實務，如果方便，麻煩幫忙解答一下，謝謝 簡易征收稅率5%，上月轉出未交增值稅時多計提11.21。要如何做調整分錄？ 上月分錄 借：應交稅費-轉出未交增值稅1783.14 貸：應交稅費-未交增值稅1783.14 實際繳稅 借：應交稅費-未交增值稅1771.93 貸：銀行存款1771.93
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
原樣用紅字沖回上月的錯誤分錄，再按正確的重新做
2019 11/07 09:18
84784980 
2019 11/07 09:18
我做了沖銷多計提的部分，為什么我的應交增值稅的賬本還是有11.21的差異？
風老師 
2019 11/07 09:22
同學你是如何做的沖銷呢?
還有賬本是跟哪里存在差異的呢?
84784980
2019 11/07 09:23
借：應交稅費-轉出未交增值稅-11.21
貸：應交稅費-未交增值稅-11.21
84784980
2019 11/07 09:24
我把多計提部分做了這個分錄
風老師
2019 11/07 09:26
那你說的差異是體現在哪里?
84784980
2019 11/07 09:26
賬本和我當月應交的稅費差了11.21
84784980
2019 11/07 09:28
實際交稅和這兩個賬本的余額有差
風老師
2019 11/07 09:28
賬本顯示的是不是1783.14-11.21=1771.93？
84784980
2019 11/07 09:32
10月金額貸方50769.5元+貸方4516.5元=55286元’實際當月應交稅費55274.79元，差額11.21
風老師
2019 11/07 09:39
上個月差異11.21，你在這個月做了調整，所以這個月就有一個反向差異11.21，累計沒有差異就對了
84784980
2019 11/07 09:42
這兩個賬本不用看累計吧？
風老師
2019 11/07 09:44
你要是看本期的話，就得把調整上期這筆分錄剔除了再看
84784980
2019 11/07 10:10
我還沒把這筆沖銷分錄做上去，是有差額的。所以我當作11月做了，這個數還是對不上
風老師
2019 11/07 10:14
11月做的是在11月，10月的本期數需要加上11月做的這筆才能對上
84784980
2019 11/07 10:37
11月加了11.21這個數，也是還差
風老師
2019 11/07 11:02
11月不能加上這個數啦，這是調整10月的，加到11月當然會差
84784980
2019 11/07 11:24
我的意思是，沖銷做在11月，11月還是不對
風老師
2019 11/07 11:25
10月做錯了，所以10月對不上，但是加上11月的沖銷調整就能對上
11月沖銷10月，導致11月對不上，但是剔除這筆沖銷就能對上
84784980
2019 11/07 11:33
我也是這樣想的，可：
轉出未交增值稅沖11.21
未交增值稅也沖11.21
這樣總數還是不變
所以老師 我這邊不知道哪里出了問題
風老師
2019 11/07 11:36
需要先看一下轉出未交增值稅1783.14是咋算出來的，應該=銷項-進項+進項轉出-減免稅款，而實際繳納的1771.93又是咋算出來的，然后看一下是銷項、進項等那個項目存在差異，然后再調增那個項目
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