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以前一直有進項稅額留抵，都抵扣完了，但是賬面上一直顯示進項有余額。這個怎么沖銷掉，是不是在下面的分錄里面加一筆→貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額的負數？？？ 平常的分錄是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額90 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅10
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您好，我們的分錄不規(guī)范，應交稅費-應交增值稅-未交增值稅這個科目都不對，這是二級科目的
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10 貸：應交稅費——未交增值稅 10
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10 貸：應交稅費——未交增值稅 10 ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2024 10/24 20:49
84784964 
2024 10/24 20:56
本月進項10，上月留抵60，銷項稅額80，其實就是把留抵的金額放到應交稅費-應交增值稅-進項稅額70里面，然后在應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10對嗎？
廖君老師 
2024 10/24 20:59
您好，不管上月的，因為每月都有上面結轉分錄
?不對，本月進項10，上月留抵60（已經在應交稅費——未交增值稅?的借方），銷項稅額80
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）70 貸：應交稅費——未交增值稅 70
84784964
2024 10/24 21:14
所以結轉的時候，把借方的進項稅額轉到貸方啊
84784964
2024 10/24 21:15
是結轉，不是做進項稅額的分錄
廖君老師
2024 10/24 21:15
您好，咱這個結轉確實很多財務在用，但我說的是咱這個方法不是規(guī)范的，規(guī)范的分錄是我上面寫的
84784964
2024 10/24 21:16
只是把留抵的金額放到進項稅額里面一起結轉了。沒有單獨拎出來
84784964
2024 10/24 21:16
好的，但是我這樣做沒問題吧？主要是我沒看懂你寫的，來不及了，我先按我的來。哈哈
廖君老師
2024 10/24 21:23
您好，可以的哦，增值稅又不影響損益，按您自已的方法結轉，沒有問題的
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